老師你好，現(xiàn)要建立新的賬套，錄入初始數(shù)據(jù): 1，A 公司有三家店，投資額為300萬，但賬面只有170萬，有130萬未列式。但是這三家店的開辦費用卻已經(jīng)攤銷了 2:有111萬的長期借款，未列式。 3:新的賬套試算平衡表不平衡，相差130萬，借方少貸方多。 如果把差額計入未分配利潤，但是舊賬上的未分配利潤余額為貸方的40余萬

甲公司資產(chǎn)負債表（金額：萬元）：貨幣資金500應(yīng)收帳款1000存貨2000固定資產(chǎn)3500應(yīng)付賬款1000長期借款2000股本2000資本公積1000盈余公積500未分配利潤500乙公司資產(chǎn)負債表：貨幣資金100存貨200固定資產(chǎn)300應(yīng)付賬款100長期借款200股本100資本公積100盈余公積50未分配利潤50如果甲、乙屬于非同一控制下的兩公司，2020年12月31日甲以500萬元的銀行存款取得乙公司100%的股權(quán)，且乙公司只有一項固定資產(chǎn)公允價值高于賬面價值100萬元。乙公司2021年、2022年分別實現(xiàn)凈利100萬元和200萬元，分別分配股利50萬元和100萬元。要求：編制2021.12.31合并的會計分錄及合并日合并報表的抵銷分錄；編制2020年末、2021年末和2022年末的相關(guān)合并報表抵消分錄。

（1）某企業(yè)本期用現(xiàn)金償還短期借款250000元，償還一年內(nèi)到期的長期借款1000000元；借入長期借款560000元。（2）某企業(yè)本期用現(xiàn)金購買固定資產(chǎn)101000元，購買工程物資300000元。應(yīng)付職工薪酬的期初數(shù)無應(yīng)付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元。應(yīng)付職工薪酬的期末數(shù)中應(yīng)付在建工程人員的部分為28000元。（3）某企業(yè)期末“工程物資”科目借方余額為100萬元，“發(fā)出商品”科目借方余額為80萬元，“原材料”科目借方余額為100萬元，“生產(chǎn)成本”科目借方余額50萬元，“制造費用”科目借方余額20萬元，“材料成本差異”科目貸方余額為10萬元，“存貨跌價準備”科目貸方余額為5萬元。假定不考慮其他因素。要求：（1）計算第（1）題某企業(yè)的“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”金額。（2）計算第（1）題的“取得借款收到的現(xiàn)金”金額。（3）計算第（2）題的“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”金額。（4）計算第（3）題該企業(yè)期末資產(chǎn)負債表中“存貨”項目的金額。

1、甲公司2022年6月末有關(guān)賬戶的期末余額總賬預(yù)付賬款借方200，明細科目A借方：400，B貸方200固定資產(chǎn)借方800累計折舊貸方110應(yīng)付賬款貸方180明細科目C貸方310D借方130長期借款貸方500壞賬準備—明細科目：預(yù)付賬款貸方10本年利潤借方650利潤分配借方350生產(chǎn)成木借方800庫存商品借方7180原材料借方5000材料成本差異貸方60委托加工物資借方80固定資產(chǎn)清理貸方10另：長期借款的期末余額中有88萬元在2022年12月到期，有100萬元在2023年4月到期，其余在2024年12月到期。2、應(yīng)計算的報表項目的金額（要求列出計算過程）：(1)預(yù)付賬款=(2)存貨=(3)固定資產(chǎn)=(4)長期借款=(5)未分配利潤=

乙公司2022年度有關(guān)會計科目當年的發(fā)生額如下:主營業(yè)務(wù)收入20000萬元(貸方)主營業(yè)務(wù)成本7000萬元(借方)其他業(yè)務(wù)收入200萬元(貸方)其他業(yè)務(wù)成本160萬元(借方)公允價值變動損益50萬元(貸方)稅金及附加100萬元(借方)投資收益800萬元(貸方)銷售費用1500萬元(借方)營業(yè)外收入60萬元(貸方)管理費用1420萬元(借方)財務(wù)費用1600萬元(借方)資產(chǎn)減值損失50萬元(借方)營業(yè)外支出80萬元(借方)所得稅費用2200萬元(借方)要求：1、編制結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的會計分錄2、計算該公司2022年度營業(yè)利潤，利潤總額和凈利潤3、編制結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤的會計分錄4、假定該公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積，按凈利潤的20%分派現(xiàn)金股利。編制相關(guān)會計分錄5、假定該公司2021年末的未分配利潤為1600萬元,計算該公司2022年末的未分配利潤