老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負債表？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應該怎么處理？

當月調(diào)整上年度利潤，補計提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？