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演示賬套

一家擁有國際運輸服務(wù)資質(zhì)的運輸公司在從事境外運輸服務(wù)的時在境外替國內(nèi)的客戶(一般納稅人)代墊代付了一筆物流輔助服務(wù)費用(境外非居民企業(yè))，后面需要向境內(nèi)的客戶收取這一筆費用,(按實際匯率轉(zhuǎn)換成人民幣1500元)，請問如何開票、做賬?是否需要繳納增值稅?

2024-07-23 15:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-07-23 16:20

開票：運輸公司應(yīng)向國內(nèi)客戶開具增值稅普通發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)明確注明代墊代付的物流輔助服務(wù)費用及相關(guān)明細。做賬：代墊費用時：借：其他應(yīng)收款 1500 元貸：銀行存款 1500 元向國內(nèi)客戶收取費用時：借：銀行存款 1500 元貸：其他應(yīng)收款 1500 元是否繳納增值稅：由于這是代墊代付的費用，運輸公司本身并未提供物流輔助服務(wù)并從中獲取增值，所以一般不需要繳納增值稅。