不是。算差額征稅，但發(fā)票開的全額的，繳稅繳的差額的，這中間的差異如何做憑證

你好，你們開的是全額發(fā)票嗎？是開的差額發(fā)票，這樣的話，你能取得抵扣的發(fā)票是專票嗎？

也就是說，你們開出的銷項發(fā)票稅率，那不是帶星號的？

我是簡易計稅

你好，也就是說你開了9%稅率的發(fā)票，但是是按3%繳納的增值稅，然后應(yīng)收總額不變？如果是這樣的話做借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項稅 貸主營業(yè)務(wù)收入，把多計提的銷項稅轉(zhuǎn)入收入

不是的，我是簡易計稅公司，項目總包開發(fā)票，總包做了分包后，在項目地繳稅是扣除了分包款后繳稅，就和總包金額開票出現(xiàn)了差額，這個稅的差額不知計入哪個科目合適？

開票是總包金額和稅額，在項目繳稅是總包扣除分包后的金額繳稅，開總包發(fā)票上的稅額和實(shí)際繳稅出現(xiàn)了差額，這部分計入哪個科目？

你好！差額是預(yù)交造成的嗎？

和預(yù)繳沒有關(guān)系， 比如總包開發(fā)票100萬，發(fā)票稅額29126.21；100萬的工程分包給分包商，分包商開發(fā)票60萬，那么在項目所在地稅申報納稅就是（100-60）萬/1.03*0.03，這樣形成了發(fā)票上的稅額和實(shí)繳稅額的差異

你好！這樣的話差額可以計入其他應(yīng)收款或營業(yè)外收入

好的 ，那計入主營稅金紅字可不可以呢

你好！沒有紅字發(fā)票一般不這樣處理

那是發(fā)票管理辦法嗎？就是只有紅字發(fā)票才能紅沖主營稅金？

那差額部分計入主營收入會不會更恰當(dāng)？

你好！沒有開紅字發(fā)票做紅沖的容易增加企業(yè)查賬風(fēng)險，

好的，感謝老師