具體的用途的正常做，做了成本費用之后，借專項應付款貸營業(yè)外收入。

固定資產是你們變賣了還是怎么了？

不是?？顚Ｓ?

借銀行存款貸，營業(yè)外收入需要正常交稅。

固定資產屬于政府了，我賬務需要處理嗎？

你好，需要的，借固定資產清理累計折舊。貸固定資產 那邊給你們錢嗎？ 借銀行存款，貸固定資產清理應交稅費，然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支。

4月已經收到政府補償款了？

補償?shù)倪@一部分錢就是他收取的那個固定資產嗎？如果是的話，你當時怎么做的？

老師，4月收到政府補償款5050萬，我第一步分錄是先做固定資產清理還是做收入

借銀行存款，貸預收賬款。先做這一個，然后剩下的開始做固定資產清理。借固定資產清理累計折舊，貸固定資產，借預收賬款，貸固定資產，清理應交稅費，然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支。

5050萬包括整個電站，我收到款做的是借:銀行存款，貸:營業(yè)外收入-政府補助

不要做營業(yè)外收入的，你這是處置固定資產的收入，不是嗎？

這個資金是政府要求我們清退電站的補償資金，政府給了我們補償款那么固定資產已經電站的設施設備都屬于政府了，我在賬務處理上固定資產這一塊就需要處理了

你需要做固定資產清理不是嗎？那這一部分補助的錢是不是就相當于他買了你的固定資產？你的固定資產現(xiàn)在的公允價值是多少？是不是他給你補助的那一部分？你可以去評估。

評估價值4600萬

借銀行存款5050 貸固定資產清理。4600÷（1加稅率） 應交稅費4600÷（1加稅率）*稅率 營業(yè)外收入。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

不對老師，我剛剛說錯了，5050就是我們電站的評估價值金額，所以政府就按這個金額給我們款