老師，您好 我想問一下 匯算清繳的補稅分錄應該什么時候做？我們一般每個季度需要計提所得稅 然后繳納所得稅的
計提借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交所得稅 繳納借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款
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老師我想問一下，年末的時候我沒有計提年度企業(yè)所得稅，然后跨年后我繳納上年度的企業(yè)所得稅時我應該怎么做分錄呢？我需要先做一次計提的分錄嗎？我應該怎么做分錄呢？
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想問下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問，計提匯算清繳所得稅費用，借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，這個分錄是計提在什么時候？去年12月，還是說在今年22年繳納的這個月去做呢？
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老師，您好，我想一下，匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅，怎么做分錄
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老師 我公司每季度不繳納企業(yè)所得稅 老板意思在匯算清繳后一起繳納所得稅 那么每季度還需要計提企業(yè)所得稅嗎？
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老師你好，我想問一下，像個體工商戶的話，每個季度報了經(jīng)營所得繳了稅，然后呢到年底的時候還要做匯，算是吧？那做匯算的時候，他那個稅率是按你整年的經(jīng)營所得來繳稅嗎？還是說每個季度交了就按當時的經(jīng)營所得的稅率去繳？
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是小企業(yè)會計準則
那這個計提的時候我應該在什么時候計提呢
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交所得稅
那這個計提的時候我應該在什么時候計提呢
繳納時計提就可以了
好的 謝謝老師 這個不分以前年度的嗎 比如我24年5月補繳的是23年的 多退少補 分錄就是您說的上面的做法嗎
是的，你說的是正確的
好的，謝謝老師
不客氣祝你工作順利