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Q

以前年度沒交社保公積金 以前也沒計提社保公積金，現(xiàn)在補提社保公積金 應(yīng)該做什么憑證呀？

2024-07-10 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-07-10 16:59

你好 補計提社保，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款 補計提公積金，就把上面分錄社保改成公積金

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 16:59

未分配利潤行不行呢

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:02

直接做借管理費用行不行呢？

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:02

你好，是的，做完后，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:03

不是 以前年度損益調(diào)整是哪個科目 編號多少?

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:04

您好 6901 以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:04

補計提社保，借:利潤分配-未分配利潤，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 這樣對不對？

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:04

6901 以前年度損益調(diào)整 就沒這個科目

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:06

你好可以的哦，你沒有這個科目可以直接這樣調(diào)整

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:07

補計提社保，借:管理費用，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 這樣對不對？

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:09

補計提社保，借:利潤分配-未分配利潤，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 ，你好按這個，以前年度不能入管理費用

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:22

如果是今年1-5月的呢 要在什么時候補提？ 是在6月支付的 今年1-5月的公積金

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:23

你好，1-5月的，你如果之前沒計提，全部在6月一起補計提

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:24

要是以前能返回去呢 能做到1月 -5月 每個月上嗎？

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:25

最好是做在每個月上嗎？ 還是最好是在6月補提？

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:27

你好，你前面報稅都報過了，直接計提在6月份就可以的，沒關(guān)系的

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快賬用戶4745 追問 2024-07-10 17:35

以前年計提工資的時候也沒計提社保公積金的金額 現(xiàn)在要補提工資嗎？ 做什么憑證？

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:41

你好 補計提社保，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款 補計提公積金，就把上面分錄社保改成公積金

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齊紅老師 解答 2024-07-10 17:42

你沒有以前年度損益調(diào)整，就直接借:利潤分配-未分配利潤，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 ，公積金就把社保改成公積金

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你好 補計提社保，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款 補計提公積金，就把上面分錄社保改成公積金
2024-07-10
是的，需要補計提的哈
2023-04-04
計提的時候應(yīng)該借研發(fā)費用或研發(fā)支出貸應(yīng)付職工薪酬。
2024-07-15
你好！1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024-07-15
1.2023 年的個稅和工資表：如果補的社保和公積金涉及到 2023 年，那么相應(yīng)地需要修改 2023 年的工資表，以反映實際繳納的社保和公積金金額。個稅通常也需要根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額重新計算和申報。是否需要修改具體要看當?shù)囟悇?wù)規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求。 2.計提社保醫(yī)保、公積金、工資的憑證：計提工資：借：研發(fā)支出等（根據(jù)研發(fā)人員所屬部門確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。計提社保（單位部分）：借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。計提公積金（單位部分）：借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金。 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的憑證：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出。 5.補繳社保、醫(yī)保、公積金的憑證：可以在 2024 年進行計提和賬務(wù)處理。比如，計提時，借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保等。繳納時，按照上述繳納的憑證處理。 假設(shè) 2023 年 12 月工資為 10000 元，社保單位部分 2000 元，個人部分 1000 元，公積金單位部分 1000 元，個人部分 1000 元。 計提工資：借：研發(fā)支出 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000。 計提社保：借：研發(fā)支出 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000。 計提公積金：借：研發(fā)支出 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000。 繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)收款-社保 1000 貸：銀行存款 3000。 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 貸：銀行存款 2000。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 7000 其他應(yīng)收款-社保 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（假設(shè) 1000 元）。 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用：借：管理費用-研發(fā)費用 13000 貸：研發(fā)支出 13000。 2024 年對補繳部分進行類似處理。
2024-06-19
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