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老師早上好!個體戶上個季度繳納了個人所得稅經營所得10元,這個10元錢是這個季度現金繳納的,這個季度的賬戶處理中要不要把這個所得稅費用結轉到本年利潤中?在填報個人所得稅經營所得報表時,成本費用里,要不要把這個所得稅費用的10元錢加總到里面一起申報!謝謝!

2024-07-09 09:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-07-09 09:44

您好!這個是要體現的,這個就類似于企業(yè)的所得稅一樣,也是會影響利潤表的

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快賬用戶3489 追問 2024-07-09 09:46

就是說所得稅費用做賬務處理時要結轉到本年利潤中,填報個人所得稅申報表時,成本費用這一欄次的金額要加上這個所得稅是吧!

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齊紅老師 解答 2024-07-09 11:06

您好!個人所得稅申報時成本費用不包含這個金額,這個是交的稅,財務報表包括,但是個稅申報不包括的,就像企業(yè)所得稅一樣,申報企業(yè)所得稅,不能包含她自己的

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快賬用戶3489 追問 2024-07-09 11:07

好的!謝謝!

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齊紅老師 解答 2024-07-09 11:22

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您好!這個是要體現的,這個就類似于企業(yè)的所得稅一樣,也是會影響利潤表的
2024-07-09
您好!你的分錄時對的,月末再將所得稅費用結轉本年利潤也是對的。
2021-03-15
你好,之前年度有虧損嗎?如果沒有的話,你需要計提了企業(yè)所得稅之后再出報表。
2022-12-26
您好,不用更正了,季度所得稅報表看年度累計利潤總額,3季度 一起結轉 不用更正1-2季度報表,3季度的累計利潤總額對就可以了
2024-05-29
對的,是的,分開填寫的。
2023-05-04
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