老師，您好！我公司是礦業(yè)公司，但經(jīng)營范圍是石材、礦產(chǎn)品、建筑材料銷售；建筑用石加工。一般納稅人，現(xiàn)在我公司準(zhǔn)備簽合同，是新修高速路的，合同內(nèi)容：按照對(duì)方指定的地點(diǎn)開采沙石料加工后再出售給對(duì)方，取不到原材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)合同可以申請(qǐng)簡易征收嗎？

你好老師，我是增值稅一般納稅人主要業(yè)務(wù)是建筑裝飾裝修稅率9%全年最多有400的工程量,由于12月我公司新簽一筆材料購銷合同5800萬（營業(yè)執(zhí)照上有銷售材料），這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢？是跟工程一起做收入嘛？工程買的材料計(jì)入工程施工-材料，那這筆材料銷售合同購進(jìn)的材料我又計(jì)入哪個(gè)科目呢？核算利潤的時(shí)候是在一張利潤表上反映出來嘛？這樣的話就會(huì)導(dǎo)致我報(bào)的增值稅負(fù)要低些會(huì)不會(huì)有問題引起稅務(wù)查賬?。ㄒ?yàn)楣こ袒驹鲋刀惗愗?fù)按2%以上交的，而銷售材料按千分之3交的，報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)又是合并在一張表上報(bào)的，這樣全年總的稅負(fù)就只有1%）

一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)在構(gòu)建時(shí)未抵扣過增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額則其出售時(shí)，增值稅的處理是( ) A 按13%的稅率征收 B 按9%的稅率征收 C 按3%的征收率征收 D 按3%的征收率減按2%征收 一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法征稅的，按3%的征收率減按2%征收的正增值稅，減征的1％應(yīng)該計(jì)入() A 公允價(jià)值變動(dòng)損益 B 營業(yè)外支出 C 其他綜合收益 D 其他收益 t3小規(guī)模納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價(jià)值是10000元。 A對(duì) B錯(cuò) t4一般納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價(jià)值是11300元。 A對(duì) B錯(cuò) t5小規(guī)模納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價(jià)值是11300元。 A對(duì) B錯(cuò) t6一般納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價(jià)值是10000元。 A對(duì) B錯(cuò)

我們有一家商貿(mào)公司，然后對(duì)方，要我們在他那兒買東西，對(duì)方是一家建筑公司，這些東西，確實(shí)要從他那邊買，然后他就建筑公司開銷售發(fā)票，開這批材料的銷售發(fā)票給商貿(mào)公司。當(dāng)然人家稅率肯定是按實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)，不可能建筑公司開9%，肯定開的是10%。那么問題我我想問一下，我有疑問點(diǎn)的地方，就是說，他建筑公司按照就是事情的性質(zhì)來開13%的專票給我們商貿(mào)公司，我們采購這批設(shè)備也好貨也好。那么我稅務(wù)系統(tǒng)里面我們有什么風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嗎？因?yàn)槭墙ㄖ?，按道理?yīng)該是商貿(mào)公司賣東西給建筑公司，但是他是建筑公司賣東西給我們其中的一家商貿(mào)公司，這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嗎？另外他處理的是沒有毛病的對(duì)嗎？人家按照業(yè)務(wù)的性質(zhì)，確實(shí)按照，稅主從高，按照13%這個(gè)稅率來開給我們，因?yàn)槭卿N售。

業(yè)務(wù)1：某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬元，會(huì)計(jì)核算制度也比較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，不含稅購進(jìn)成本500萬，增值率47.92%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)2：甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬元，不含稅購進(jìn)成本為500萬，增值率為16.67%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票備注：小規(guī)模納稅人無論是工業(yè)還是商業(yè)，征收率都是3%，在增值率為23.08%時(shí)，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。針對(duì)上述兩個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，請(qǐng)按要求回答問題：1、請(qǐng)確認(rèn)上述兩個(gè)企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適，并說明理由。2、請(qǐng)對(duì)建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進(jìn)行籌劃方案設(shè)計(jì)和方案確認(rèn)（必須說明策劃思路，以及計(jì)算過程）。