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租賃機械和人工一塊算是動產(chǎn)租賃發(fā)票項目名稱開機械租賃嗎？

2024-07-03 10:04
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-07-03 10:08

租賃機械和人工一起，如果不僅提供機械設(shè)備，還配備了操作人員，這種情況屬于“濕租”業(yè)務(wù)，應(yīng)按照“建筑服務(wù)”開具發(fā)票，項目名稱可以是“建筑服務(wù)-機械租賃”。 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的，按照“建筑服務(wù)”9%的稅率繳納增值稅。在開具發(fā)票選擇稅收分類編碼時，帶操作手的機械租賃按建筑服務(wù)開發(fā)票，稅目選擇“建筑服務(wù)-機械租賃”即可。 如果只是單純地租賃機械設(shè)備，不提供操作人員，屬于“干租”業(yè)務(wù)，屬于有形動產(chǎn)租賃，稅收分類編碼選擇“有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)-工程機械租賃”開具即可，稅率是13%。 在備注欄填寫方面也有不同要求： 如果是機械租賃的“干租”業(yè)務(wù)，備注欄無需注明項目名稱和地址。 如果是機械租賃“濕租”業(yè)務(wù)，由于按照建筑服務(wù)稅目繳納增值稅，那么在涉稅管理方面，必須按照建筑服務(wù)的要求進行。因此，發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅務(wù)總局2016年第23號公告的要求，在備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱等信息

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快賬用戶2306 追問 2024-07-03 10:09

對方是小規(guī)模納稅人，開經(jīng)營租賃*機械租賃可以嗎？

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齊紅老師 解答 2024-07-03 10:12

同學(xué)你好 這個可以的

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租賃機械和人工一起，如果不僅提供機械設(shè)備，還配備了操作人員，這種情況屬于“濕租”業(yè)務(wù)，應(yīng)按照“建筑服務(wù)”開具發(fā)票，項目名稱可以是“建筑服務(wù)-機械租賃”。 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的，按照“建筑服務(wù)”9%的稅率繳納增值稅。在開具發(fā)票選擇稅收分類編碼時，帶操作手的機械租賃按建筑服務(wù)開發(fā)票，稅目選擇“建筑服務(wù)-機械租賃”即可。 如果只是單純地租賃機械設(shè)備，不提供操作人員，屬于“干租”業(yè)務(wù)，屬于有形動產(chǎn)租賃，稅收分類編碼選擇“有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)-工程機械租賃”開具即可，稅率是13%。 在備注欄填寫方面也有不同要求： 如果是機械租賃的“干租”業(yè)務(wù)，備注欄無需注明項目名稱和地址。 如果是機械租賃“濕租”業(yè)務(wù)，由于按照建筑服務(wù)稅目繳納增值稅，那么在涉稅管理方面，必須按照建筑服務(wù)的要求進行。因此，發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅務(wù)總局2016年第23號公告的要求，在備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱等信息
2024-07-03
同學(xué)你好 建筑機械的嗎
2023-01-13
同學(xué)，你好 應(yīng)該開具建筑服務(wù)
2022-09-09
同學(xué)你好 動產(chǎn)租賃增值稅稅率是13% 就是動產(chǎn)租賃，經(jīng)營租賃
2020-12-22
您好，這樣不用備注，他不是不動產(chǎn)租賃
2022-12-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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