某酒廠（增值稅一般納稅人）生產(chǎn)糧食白酒，同時也生產(chǎn)啤酒。2019年6月該廠的生產(chǎn)銷售情況如下： (1)外購糧食制作的食用酒精，增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。外購生產(chǎn)白酒的檢測儀器，增值稅專用發(fā)票上注明金額40萬元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購生產(chǎn)啤酒的大麥70噸，收購憑證上收購金額共計28萬元。 (3)當(dāng)月生產(chǎn)糧食白酒70噸，直接對外銷售了60噸，每噸不含增值稅價款為2萬元。 (4)當(dāng)月將自產(chǎn)糧食白酒10噸，用于贈送關(guān)系單位。 (5)當(dāng)月銷售生啤酒200噸，增值稅專用發(fā)票上注明的出廠不含稅售價每噸為0.28萬元，另按照慣例開具收據(jù)收取每噸0.02萬元的包裝物押金，限期3個月。 (6)當(dāng)月銷售果汁啤酒140噸，增值稅專用發(fā)票上注明的出廠不含稅售價每噸為0.29萬元，另按照慣例開具收據(jù)收取每噸0.02萬元的包裝物押金，限期3個月。 其他相關(guān)資料：該酒廠采用成本法核定抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，啤酒農(nóng)產(chǎn)品耗用率20%，啤酒主營業(yè)務(wù)成本為60萬元，該酒廠所有憑證均合規(guī)合法，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅均在本月抵扣 該酒廠當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅多少？ 2的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不用抵扣呢，是沒有發(fā)票嗎

清源公司主要從事小型電子消費(fèi)品的生產(chǎn)和銷售。注冊會計師劉佳負(fù)責(zé)審計清源公司2019年度財務(wù)報表。資料一注冊會計師劉佳在審計工作底稿中記錄了所了解的清源公司情況及其環(huán)境，部分內(nèi)容摘錄如下：清源公司于2019年年初完成了部分主要產(chǎn)品的更新?lián)Q代。由于利用現(xiàn)有主要產(chǎn)品（ T 產(chǎn)品）生產(chǎn)線生產(chǎn)的換代產(chǎn)品（ S 產(chǎn)品）的市場銷售情況良好，清源公司自2019年2月起大幅減少了產(chǎn)品的產(chǎn)量，并于2019年3月終止了 T 產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。 S 產(chǎn)品和 T 產(chǎn)品的生產(chǎn)所需原材料基本相同，原材料平均價格相比上年上漲了約2%。由于 S 產(chǎn)品的功能更加齊全且設(shè)計新穎，其平均售價比 T 產(chǎn)品高約10%。資料ニ；注冊會計師劉佳獲取了公司的財務(wù)數(shù)據(jù)： S 產(chǎn)品2019年的毛利率比T7產(chǎn)品2018年毛利率高10多個百分點(diǎn)，2019年末 T 產(chǎn)品尚有庫存，但存貨跌價準(zhǔn)備計提金額為0要求：針對資料一，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，指出資料一所述事項(xiàng)是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為存在，簡要說明理由，并分別說明該風(fēng)險主要與哪些財務(wù)報表項(xiàng)目（僅限于營業(yè)業(yè)收入、營業(yè)成本、存貨應(yīng)收賬款）的哪些認(rèn)定相關(guān)。(15分

老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置利得(如果是損失計入營業(yè)外支出)

老師您好！我司一般納稅人，拿到片石開采權(quán)做的簡易計稅！因?yàn)楹炗喌暮贤┴浟看?，有時候還要去采購碎石，開出去的銷售收入含運(yùn)費(fèi)?，F(xiàn)在有幾個問題要請教老師: 一，我們要交資源稅嗎，是按照銷售收入基數(shù)交嗎？ 二，運(yùn)費(fèi)我們是否可以分開開票！這樣就可以少交資源稅。如果分開開有無稅務(wù)風(fēng)險！（營業(yè)執(zhí)照中沒有物流這塊） 三，自己開采的和外購的是否要分開記賬（或者是要怎么做臺賬區(qū)分自采和外購），因?yàn)橥赓彽牟挥媒毁Y源稅吧，這塊不是很清楚！謝謝老師！

張三在2016年初出資20萬元,開辦了1家名為錢大媽”的新鮮果菜便利店,“錢大媽的股份設(shè)計為100萬股,年銷售額30萬元,年凈利潤9萬元。李四是張三的發(fā)小,經(jīng)營,2019年初,李四成為“錢大媽”的合伙人李四出資20萬元,折算40萬股,成立“錢大媽”公司,公司所得稅率為3%,零售品牌“錢大媽預(yù)制菜也在這年上線了。自2019年起,公司銷售收入年增長10%,年凈利潤增長6%。關(guān)于“錢大媽”融資策劃，2019年初，“錢大媽”吸引李四投資20萬元，此時，①“錢大媽”籌資用的是何種融資方式？②“錢大媽”擁有的資源是什么？“錢大媽”需要的資源是什么？③“錢大媽”融資的渠道是什么？“錢大媽”和李四的利益交換是什么？⑤“錢大媽”的細(xì)分市場是什么？“錢大媽”解決了客戶什么問題？⑥“錢大媽”的優(yōu)勢在哪里？“錢大媽”的收入來源有哪些？⑦“錢大媽”的商業(yè)模式是什么？誰在控制“錢大媽”這家公司？⑧2020年末“錢大媽”的營業(yè)收入是多少？⑨李四成為公司合伙人時，“錢大媽”的股權(quán)估值是多少？此時，張三的價值是多少？⑩李四在公司中有哪些權(quán)利？