位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收人86000萬(wàn)元，2022舉2月電企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了案會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng):(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格為450方完，企業(yè)來(lái)做住何賬務(wù)處理。計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格1300萬(wàn)元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時(shí)間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開(kāi)具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認(rèn)收人，為什么?(3)成本費(fèi)用中含實(shí)際發(fā)放職空資15000萬(wàn)元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬(wàn)完?？煽鄢嗌?(4)成本費(fèi)用中含發(fā)生職中福利費(fèi)1000萬(wàn)元、職一教譽(yù)些費(fèi)1280萬(wàn)元;撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)320萬(wàn)完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)。可扣除多少?(5)發(fā)生廣售費(fèi)和業(yè)務(wù)置傳費(fèi)25000萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)500方完?？煽鄢_少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

老師請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個(gè)蒙古包當(dāng)時(shí)開(kāi)建造過(guò)程中開(kāi)回來(lái)的工程服務(wù)費(fèi)發(fā)票沒(méi)有做在建工程。直接入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，后來(lái)蒙古包建成了還有一部分工程款也沒(méi)結(jié)清所以發(fā)票也沒(méi)有。賬上也沒(méi)有體現(xiàn)任何固定資產(chǎn)。2021年公司老板找審計(jì)出了評(píng)估報(bào)告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評(píng)估報(bào)告把固定資產(chǎn)補(bǔ)入賬呢。我具體應(yīng)該怎么做？那19年的成本還需要做調(diào)整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬(wàn)分感謝

老師請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個(gè)蒙古包當(dāng)時(shí)開(kāi)建造過(guò)程中開(kāi)回來(lái)的工程服務(wù)費(fèi)發(fā)票沒(méi)有做在建工程。直接入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，后來(lái)蒙古包建成了還有一部分工程款也沒(méi)結(jié)清所以發(fā)票也沒(méi)有。賬上也沒(méi)有體現(xiàn)任何固定資產(chǎn)。2021年公司老板找審計(jì)出了評(píng)估報(bào)告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評(píng)估報(bào)告把固定資產(chǎn)補(bǔ)入賬呢。我具體應(yīng)該怎么做？那19年的成本還需要做調(diào)整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬(wàn)分感謝

假裝是生的企業(yè)所得稅稅率為百分之二十五預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異二零一九年一月一日甲公司的所得稅資產(chǎn)的年初余額為兩百萬(wàn)元遞延所得稅負(fù)債的年初余額為一百五十萬(wàn)元二零一九年度甲公司發(fā)生的與企業(yè)所得稅有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下資料一二零一九年十二月一日甲公司銀行存款兩百萬(wàn)元購(gòu)入乙公司股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與建設(shè)基礎(chǔ)一至二零一九年十二月三十一日該股票投資的公允價(jià)值為二百八十八元根據(jù)稅法規(guī)定甲公司九鼎公司股票當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得待轉(zhuǎn)讓時(shí)讓轉(zhuǎn)讓收入扣除初始投資成本的差額就會(huì)轉(zhuǎn)讓等期的應(yīng)納稅所得額三分別編制甲公司2019年12月31對(duì)庫(kù)存的產(chǎn)品具體選擇、準(zhǔn)備及其所得稅影響的會(huì)計(jì)分錄，473019年捐贈(zèng)支出所產(chǎn)生暫時(shí)性差異的金額，并判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，編寫會(huì)計(jì)分錄

有一個(gè)小規(guī)模有限公司，是生產(chǎn)企業(yè)，做包裝材料的，2019年注冊(cè)的。然后一直都走私賬，今年那個(gè)老板想貸款，貸不出來(lái)，原因是公賬沒(méi)有銀行流水，所以，現(xiàn)在那個(gè)老板想把公賬用起來(lái)，但是他不太想叫誰(shuí)聽(tīng)，我說(shuō)一般納稅人控制季度30萬(wàn)以內(nèi)不用交增值稅，但是企業(yè)所得稅你得交，那個(gè)老板的意思是說(shuō)要交多少，我說(shuō)你沒(méi)有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據(jù)成本是由料，工資，費(fèi)用組成，我跟他說(shuō)成本的那個(gè)工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅，老板有點(diǎn)不愿意，他說(shuō)小規(guī)模的錢基本上可以做成負(fù)利潤(rùn)的，他說(shuō)工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業(yè)所得稅了，我有點(diǎn)不敢冒這個(gè)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)大家小規(guī)模是怎么操作的，材料的費(fèi)用對(duì)方要我們交六個(gè)點(diǎn)老板不愿意，所以這個(gè)賬一般是怎么做的呢