領(lǐng)用了，銷售了，庫存也沒有了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了！

你好，那你說的有發(fā)票未到暫估的原料是什么意思？

就是之前生產(chǎn)的時候，原料已經(jīng)到了，但是沒有付款，也就沒有開票，現(xiàn)在應(yīng)該要付款了，就會開票也是自己開農(nóng)收購農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，所以之前就暫估了一個數(shù)

借應(yīng)付賬款，貸原材料， 借原材料，貸銀行存款 暫估和發(fā)票一樣的，就做這兩個就行。如果不一樣的，需要調(diào)整成本。

現(xiàn)在不能涉及到原材料了，有也沒有意義了

有的 你有發(fā)票可以抵扣，沒有發(fā)票抵扣不了的。

那有原材料了，那后面又怎么做呢？實際是沒有原材料的，實際是成本都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)出去了

你看我上面的賬務(wù)處理，你暫估了10萬，你收到發(fā)票也是10萬，那一正數(shù)一負(fù)數(shù)，這個原材料沒有余額了，不用做了再。

哦明白了，老師再看這筆怎么做分錄調(diào)回來，不用開票，是之前開票做錯了，調(diào)到調(diào)整里去了，其實是原材料的，那這個要怎么做呢？

哦明白了，老師再看這筆怎么做分錄調(diào)回來，不用開票，是之前開票做錯了，調(diào)到調(diào)整里去了，其實是原材料的，那這個要怎么做呢？

應(yīng)付賬款—調(diào)賬85萬調(diào)出來，但其實是原材料的，但實際原材料又沒有了，又不能放在原材料上