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Q

老師，每月的社保和公積金怎么做賬？需要計提嗎？

2024-06-19 17:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-06-19 17:54

1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

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快賬用戶2301 追問 2024-06-19 18:32

老師，也就是說公積金不需要計提，是嗎？

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齊紅老師 解答 2024-06-19 18:33

你好！他跟社保一樣，在工資里面扣下來，就算是計提了

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快賬用戶2301 追問 2024-06-19 18:33

社保跟公積金都是所屬當(dāng)月的，在當(dāng)月交 也就是社保要計提，公積金不要計提，是嗎？

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快賬用戶2301 追問 2024-06-19 18:34

從工資里面扣下來，那是個人承擔(dān)部分。 社保跟公積金也有單位承擔(dān)的部分

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快賬用戶2301 追問 2024-06-19 18:36

如果單位承擔(dān)部分的社保跟公積金需要計提的話，麻煩老師幫我寫一下分錄，謝謝！

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齊紅老師 解答 2024-06-19 18:39

你好！單位部分，直接直接管理費用。 上面第3個分錄里面有，你可以看看

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1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024-06-19
是的，先計提后交方便統(tǒng)計
2025-10-23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-08-27
計提社保 公司負(fù)擔(dān) 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 個人部分 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)付款
2021-04-01
你好，內(nèi)賬的工資和社保公積金可以不用計提?
2021-04-28
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