新公司稅務(wù)零申報(bào)。這個(gè)月需要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅，提交所得稅申報(bào)時(shí)顯示【您本期的"期末資產(chǎn)總額"與資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額累計(jì)金額不一致】申報(bào)不上去。想問(wèn)這兩個(gè)表里填的哪個(gè)數(shù)據(jù)不一致？要怎么填，新公司之前沒(méi)有任何數(shù)據(jù)。

老師. 你好，我是手工出報(bào)表，想問(wèn)一下，資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤(rùn)”取數(shù)="本年利潤(rùn)"的本月數(shù)+“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”從公司成立到上期未。那“本年利潤(rùn)”就是不是本月?lián)p益類(lèi)科目抵減后的余額。比方說(shuō)我這個(gè)月收入只有5000，費(fèi)用2000，“本年利潤(rùn)”本月余額為3000。

老師，你好，咨詢(xún)一下，現(xiàn)在利潤(rùn)表的上期金額是去年的1月到資產(chǎn)負(fù)債表日的累積發(fā)生額，本期營(yíng)業(yè)收入是本年1月到資產(chǎn)負(fù)債表日的累積發(fā)生額，我設(shè)定的取數(shù)公式=ACCT("6051","SL","",0,0,0,"")，那么上期金額的營(yíng)業(yè)收入怎么設(shè)定公式取數(shù)呢？

若執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用"利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)"代替"以前年度損益調(diào)整". 老師如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà)，用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)代替了以前年度損益調(diào)整的話(huà)，需要調(diào)增財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 因?yàn)槲铱吹皆蹅儗W(xué)堂的老師說(shuō)：注:(1)如果調(diào)整了以前年度損益,在報(bào)送年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要同時(shí)調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)交稅費(fèi)"、"盈余公積"和"未分配利潤(rùn)"的年初數(shù). (2)如果計(jì)入了當(dāng)年損益,財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目應(yīng)作為本期數(shù). 網(wǎng)址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html

甲公司為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2019年12月初"應(yīng)收賬款"科目借方余額800000元（各明細(xì)科目無(wú)貸方余額）,"應(yīng)收票據(jù)"科目借方余額290000元，"壞賬準(zhǔn)備﹣﹣應(yīng)收賬款"科目貸方余額80000元。2019年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)10日，采用委托收款方式向乙公司銷(xiāo)售一批商品，發(fā)出的商品滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為500000元，增值稅稅額為65000元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi)40000元，增值稅稅額為3600元，上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。(2)18日，購(gòu)入一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為260000元，增值稅稅額為33800元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。甲公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓面值290000元、不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算購(gòu)料款，不足部分以銀行存款補(bǔ)付。(3)25日，因丙公司破產(chǎn)，應(yīng)收丙公司賬款400000元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷(xiāo)。(4)31日，經(jīng)評(píng)估計(jì)算，甲公司"壞賬準(zhǔn)備﹣一應(yīng)收賬款"科目應(yīng)保持的貸方余額為102400元。求分錄