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演示賬套

外貿(mào)涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，進(jìn)口需要繳納增值稅嗎？出口呢？

2024-06-14 13:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-14 13:23

您好，進(jìn)扣的話，是需要繳納的增值稅，出口這部分免稅

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 13:25

出口免稅免的是增值稅嗎？那怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？申報(bào)表該怎么填寫呢？

齊紅老師解答 2024-06-14 13:26

嗯對(duì)，申報(bào)表單獨(dú)有出口免稅收入填寫的，1賬務(wù)就是直接做收入不做應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 13:37

老師，這張表里面的項(xiàng)目怎么填寫和計(jì)算可以和我解釋解釋嗎？我不懂

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 13:37

外貿(mào)生產(chǎn)出口型企業(yè)

齊紅老師解答 2024-06-14 13:37

這個(gè)是需要有題目的啊，題目呢

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 13:59

我沒有題目，你可以舉例子說明嘛，我是看到這個(gè)表，我都讀不懂里面是在講什么，想讓你和我解釋解釋，這該怎么計(jì)算出來的？

齊紅老師解答 2024-06-14 14:00

出口退稅公式（1）當(dāng)期應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）（2）免抵退稅額：免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額；（3）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額： Ⅰ：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 Ⅱ：當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:21

老師，什么是出口貨物離岸價(jià)？外匯人民幣牌價(jià)？

齊紅老師解答 2024-06-14 14:21

這個(gè)就是出口貨物的FOB價(jià)格，都出口的時(shí)候會(huì)有列示

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:27

報(bào)關(guān)單上有寫嗎？

齊紅老師解答 2024-06-14 14:28

當(dāng)然會(huì)有，這個(gè)價(jià)格是報(bào)關(guān)之前就有

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:32

離岸價(jià)是報(bào)關(guān)單上寫的總價(jià)，人民幣牌價(jià)是指報(bào)關(guān)單上的總價(jià)×匯率嗎？

齊紅老師解答 2024-06-14 14:32

嗯對(duì)是這個(gè)意思的了

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:42

老師，幫我看看里面的計(jì)算公式對(duì)不對(duì)呀？還有圈起來的這個(gè)稅率是不是之前用的舊稅率呀？

齊紅老師解答 2024-06-14 14:44

16%的話是以前稅率，這個(gè)不是答案嗎我看

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:57

沒有答案，網(wǎng)上找的，就是不確定公式對(duì)不對(duì)，想讓老師確認(rèn)一下

齊紅老師解答 2024-06-14 14:57

嗯嗯，那個(gè)16%的話是老的稅率

快賬用戶3233 追問 2024-06-14 14:59

老師，別管后面的舉例了，我想問你啊，表格里面的計(jì)算公式對(duì)不對(duì)呀？

齊紅老師解答 2024-06-14 15:08

對(duì)，公式你看和我說的，那不是一樣嗎

您好，進(jìn)扣的話，是需要繳納的增值稅，出口這部分免稅

2024-06-14

你好，是針對(duì)出口的環(huán)節(jié)？?

2023-05-08

你好！外貿(mào)出口企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí)，需要填寫增值稅納稅申報(bào)表，涉及到的表格包括增值稅納稅申報(bào)表主表、附表一、附表二以及增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。具體填寫步驟如下： 1. **填寫銷售額**：出口貨物的銷售額需填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第四欄——貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。如果出口的是服務(wù)，則銷售額應(yīng)填寫在第19欄——服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。 2. **免稅項(xiàng)目**：將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄——出口免稅-免征增值稅項(xiàng)目銷售額欄次。如果是出口服務(wù)，銷售額還要同時(shí)填寫在第9欄——“其中：跨境服務(wù)”欄次。 3. **進(jìn)項(xiàng)稅額**：用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，在勾選退稅后，填報(bào)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的第26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。最后，檢查主表是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后即可提交申報(bào)。在實(shí)際操作過程中，外貿(mào)企業(yè)需注意以下幾點(diǎn)： - 準(zhǔn)確區(qū)分銷售貨物和服務(wù)，正確填寫在不同欄次。 - 及時(shí)進(jìn)行退稅勾選，確保進(jìn)項(xiàng)稅額能夠正確反映在申報(bào)表中。 - 與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)保持密切溝通，了解最新的政策和操作要求。綜上所述，外貿(mào)出口企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí)，需嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定填寫各類申報(bào)表格，并及時(shí)關(guān)注政策變化，以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2024-06-25

你好；=比如一、進(jìn)口報(bào)關(guān)：確定進(jìn)口的裝運(yùn)日期，等待船舶到達(dá)。開始進(jìn)行進(jìn)口的一系列操作： 1、提供到貨通知單、正本提單或電傳解除保函交換表 2、將貨物送到海關(guān)監(jiān)管倉庫 3、準(zhǔn)備進(jìn)口報(bào)關(guān)所需文件：必要文件：清單、發(fā)票、合同一份；報(bào)關(guān)單一份，報(bào)關(guān)委托書一份。從日本、美國(guó)、韓國(guó)、歐盟進(jìn)口的產(chǎn)品，木質(zhì)的應(yīng)提供熱處理證明或植物檢疫證明，非木質(zhì)的應(yīng)提供無木質(zhì)包裝。稅收法規(guī)規(guī)定的各類證件（如進(jìn)口許可證、機(jī)電許可證、重要工業(yè)產(chǎn)品證明）有減免稅手冊(cè)的，提供減免稅證明手冊(cè)。 4、進(jìn)口報(bào)關(guān)后，海關(guān)是需要查驗(yàn)價(jià)格的，客戶應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)的價(jià)格證明。如信用證、工廠保險(xiǎn)單原件、工廠發(fā)票原件、投標(biāo)文件等海關(guān)要求的文件。 5、海關(guān)打印納稅申報(bào)單后，客戶必須在7個(gè)工作日內(nèi)繳納稅款。逾期的，海關(guān)按日收取滯納金。 6、清關(guān)后，你可以把貨物帶回家（倉庫）。抵達(dá)后14天內(nèi)向海關(guān)申報(bào)。逾期超過三個(gè)月的，海關(guān)以無主貨物變賣，逾期超過三個(gè)月的，海關(guān)將進(jìn)行變賣。二、出口報(bào)關(guān)： 1、首先，向船運(yùn)公司訂艙位。 2、出口報(bào)關(guān)所需文件：貨物到達(dá)海關(guān)監(jiān)管區(qū)后，裝貨前24小時(shí)，海關(guān)要求的所有文件均應(yīng)準(zhǔn)備好報(bào)關(guān)。必要文件：清單、發(fā)票、合同、核銷單、報(bào)關(guān)委托書、船務(wù)公司裝船清單等文件。根據(jù)海關(guān)關(guān)稅規(guī)定的各種證書。（例如清關(guān)、出口許可證等）。如有出口手冊(cè)，需提供報(bào)關(guān)手冊(cè)。 3、出口檢驗(yàn)所需文件：所需文件應(yīng)在報(bào)關(guān)之日前三天準(zhǔn)備好并提交檢驗(yàn)檢疫局。需提供的單據(jù)包括：清單發(fā)票、合同、檢驗(yàn)委托書、工廠檢驗(yàn)單、紙箱裝箱單等出口到歐盟、澳大利亞、加拿大、美國(guó)等國(guó)家的貨物外包裝需要熱處理時(shí)，需提供的文件包括：清單、發(fā)票，合同及檢驗(yàn)委托書。 4、正式向海關(guān)申報(bào)出口貨物。出口需要繳納稅費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳納。 5、海關(guān)完成對(duì)單證的現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)。貨物單證放行后，發(fā)貨人應(yīng)當(dāng)在海關(guān)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物運(yùn)至海關(guān)監(jiān)管區(qū)查驗(yàn)放行。報(bào)關(guān)行進(jìn)行檢驗(yàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與海關(guān)聯(lián)系，對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)后，應(yīng)根據(jù)船務(wù)公司印章指定鉛封。如不需要檢驗(yàn)，應(yīng)及時(shí)放行實(shí)貨，并按期限將裝船清單發(fā)至港區(qū)裝運(yùn)。 6、貨物出口時(shí)，船運(yùn)公司將出口艙單數(shù)據(jù)發(fā)送給海關(guān)。海關(guān)收到數(shù)據(jù)后，報(bào)關(guān)行在海關(guān)數(shù)據(jù)清關(guān)后，及時(shí)將退稅核銷單打印給海關(guān)。

2023-05-16

一、電子稅務(wù)局 1.登錄方式：使用企業(yè)的稅號(hào)和密碼登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局網(wǎng)站或電子稅務(wù)局客戶端。 2.查找與下載：在電子稅務(wù)局的相關(guān)模塊中查找出口退稅申報(bào)相關(guān)的功能區(qū)域。通常會(huì)有專門的出口退稅申報(bào)模塊，在該模塊下可能會(huì)提供這些外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)表的下載或在線填寫功能。不同地區(qū)的電子稅務(wù)局界面和操作流程可能會(huì)略有差異，但一般都會(huì)有清晰的指引和分類。二、稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳 1.前往咨詢：可以直接前往當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳，向工作人員咨詢獲取這些外貿(mào)報(bào)表的方式。 2.獲取方式：工作人員可能會(huì)提供紙質(zhì)的申報(bào)表模板供企業(yè)領(lǐng)取，或者指導(dǎo)企業(yè)通過特定的渠道（如電子稅務(wù)局、指定的稅務(wù)軟件等）獲取這些報(bào)表。三、出口退稅申報(bào)軟件 1.確認(rèn)適用軟件：一些地區(qū)可能會(huì)指定特定的出口退稅申報(bào)軟件。企業(yè)需要確認(rèn)所在地區(qū)要求使用的軟件。 2.軟件操作：在安裝并登錄相應(yīng)的出口退稅申報(bào)軟件后，軟件中通常會(huì)包含這些申報(bào)表的生成、填寫和申報(bào)功能。軟件可能會(huì)根據(jù)企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成部分報(bào)表內(nèi)容，企業(yè)只需進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)充完善

2024-08-05

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