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演示賬套

我想問下，去年第一季度企業(yè)所得稅，由于逾期申報的，要繳納的所得稅產(chǎn)生了滯納金2.82元，但是做分錄的時候沒有區(qū)分開，就直接把滯納金和要繳納的企業(yè)所得稅總共的金額全部做進企業(yè)所得稅里去了，圖片里的分錄就是之前做的，這樣的情況在今年怎么調(diào)整做分錄呢？

2024-06-11 10:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-11 10:05

你好，沒有看到你的圖片。

快賬用戶8646 追問 2024-06-11 10:12

就是這個

齊紅老師解答 2024-06-11 10:14

借營業(yè)外支出滯納金帶利潤分配未分配利潤。

齊紅老師解答 2024-06-11 10:14

借營業(yè)外支出滯納金貸利潤分配未分配利潤。

快賬用戶8646 追問 2024-06-11 10:18

跨年了，不需要以前年度損益分錄？直接按照你這個也是可以的是嗎？

齊紅老師解答 2024-06-11 10:18

小企業(yè)會計準則用利潤分配，未分配利潤，企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整。

快賬用戶8646 追問 2024-06-11 10:19

707.67不完全是滯納金，704.85是所得稅，2.82是產(chǎn)生的滯納金，我把滯納金得金額一并做到所得稅里去了，沒有另外區(qū)分出來

齊紅老師解答 2024-06-11 10:20

好，滯納金是多少，上面金額寫多少，其他的不變。

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