請問老師，一二三季度都采取預提費用，網(wǎng)上填報的稅務報表利潤為零，公司一二三季度實際有利潤合計1500萬，現(xiàn)在可以把未分配利潤1000萬轉(zhuǎn)為資本公積嗎（做項目需要）？對年底交企業(yè)所得稅有什么影響沒有？

老師：您好！我們是一家小規(guī)模小型微利企業(yè)。公司之前的會計（已經(jīng)離職）在申報去年第二、三季度的企業(yè)所得稅時，資產(chǎn)總額都填錯了，營業(yè)收入，主營業(yè)務成本，利潤都是0，沒有數(shù)據(jù)，但實際這兩個季度都有開票，這樣填寫企業(yè)所得稅，會有怎樣的問題？

某公司所得稅稅率為 25%,2018年年初“利潤分配 --未分配利潤”借方余額為 120 000 元,已用連續(xù)五年的稅前利潤進行過彌補,假設發(fā)生以下業(yè)務: (1)本年實現(xiàn)稅前利潤 400000元。 (2)年終,按凈利潤的10%、20%的比例提取法定盈余公積、向投資人分配現(xiàn)金股利. 要求:計算所得稅,凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額;編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄。利潤分配要求寫明細科目

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

鑫安公司年初“利潤分配——未分配利潤”賬戶有借方余額30萬元，為前一年未彌補虧損。2020年全年稅前會計利潤為250萬元，其中國債利息收入5萬元，公司債券利息收入2萬元；贊助支出2萬元；違反稅法規(guī)定的罰款支出1萬元。企業(yè)按稅后凈利10%計提法定盈余公積，按可供投資者分配利潤20%向投資者分配利潤。所得稅稅率為25%假設該公司無其他納稅調(diào)整因素。求（1）應納稅所得額為（2）當期實際應納所得稅為（3）應計提的法定盈余公積為（4）應分給投資者的利潤為（5）本年實現(xiàn)的凈利潤為