上月已抵扣100的進(jìn)項(xiàng)稅，本月發(fā)現(xiàn)不能抵扣做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 月末這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)問這個(gè)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，做了這個(gè)分錄以后，應(yīng)該怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄？

老師 請(qǐng)問 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嘛，分錄是這樣做嗎？上個(gè)月已經(jīng)先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)了。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證 借：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)我做了抵扣了，然后下個(gè)月我想轉(zhuǎn)出來，我下個(gè)月分錄怎么做，這個(gè)月我做了，管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)，帶，現(xiàn)金，下個(gè)月，我怎么做轉(zhuǎn)出分錄？

付客戶住宿費(fèi)，借 管理費(fèi)用 885.15 借 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅不能低， 做個(gè)分錄 借 管理費(fèi)用 8.85 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng) 已經(jīng)做了 借 管理費(fèi)用 貸 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 為什么還要做個(gè) 借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅？