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Q

匯算清繳之后,由于業(yè)務招待費引起的需要多繳納的所得稅,在申報財務報表的時候,資產負債表需要在應付稅費里面調增嗎?利潤表里面的所得稅費用需要調增嗎?

2024-05-22 13:31
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-22 13:31

您好,合格的話,是不需要調整的

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快賬用戶4763 追問 2024-05-22 13:32

在千分之5以內的,40%的補交呀

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齊紅老師 解答 2024-05-22 13:33

這個的話是業(yè)務招待費,所得稅調增

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快賬用戶4763 追問 2024-05-22 13:35

我想問的就是業(yè)務招待費引起的所得稅調增金額,在年報里面的資產負債表,利潤表,所有者權益表,對應的應交稅費和所得稅,在報表里需要調整

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齊紅老師 解答 2024-05-22 13:36

這個的話,報表不需要調整,調整的是申報表的這個

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快賬用戶4763 追問 2024-05-22 13:38

匯算清繳調整,年報不用調整對吧,年報按照12月份的報表申報是吧

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齊紅老師 解答 2024-05-22 13:38

嗯對,是這個意思的了

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相關問題討論
您好,合格的話,是不需要調整的
2024-05-22
您好,只要調整負債表的期初未分配利潤,也就是交所得稅這個金額導致未分配利潤少了,以下是會計分錄 1、借:利潤分配 貸:以前年度損益調整 2、借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2023-04-13
你好,賬上的話是不需要動的。
2023-03-18
您好,不需要調整財務報表的
2023-01-10
同學你好 你用以前年度損益調整來做分錄了嗎
2021-05-21
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