老師，我們年底結(jié)賬發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款的余額在貸方，應(yīng)付賬款的余額在借方，這要怎么處理了？我是剛接手前任會(huì)計(jì)的賬，這種情況我能結(jié)賬嗎？會(huì)對明年的匯算清繳有影響嗎？

我2019年的費(fèi)用不夠，為了少繳稅，所以2019年預(yù)提了10萬的費(fèi)用，2019年的賬務(wù)處理是借:管理費(fèi)用10萬，貸:其他應(yīng)付款—暫估費(fèi)用10萬.如果我在2020年匯算清繳之前，只收到了7萬的發(fā)票，我是不是要將其他應(yīng)付款—暫估費(fèi)用調(diào)為0，還是這個(gè)科目可以繼續(xù)有貸方余額3萬?

老師，前任會(huì)計(jì)代扣員工個(gè)人承擔(dān)部分公積金時(shí)做，借：管理費(fèi)用—工資 貸：其他應(yīng)付款—公積金；代繳時(shí)，借：其他應(yīng)收款—公積金，貸：銀行存款。目前其他應(yīng)付款—公積金借方余額三萬多，這歷史遺留問題也查不清了，請問如何平賬（正確余額應(yīng)該是當(dāng)月代繳金額）？

老師，因個(gè)人部分社保由公司承擔(dān)，但會(huì)計(jì)前期一致掛右其他應(yīng)收款社保費(fèi)，導(dǎo)致至2021.12月底仍有5萬多余額，但2021年匯算清繳還未上報(bào)，現(xiàn)在2022年1月份可以做調(diào)整上年分錄嗎？借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)收款社保費(fèi)金額為截止2021.12月其他應(yīng)收款社保費(fèi)余額？但不需調(diào)整2021年匯算清繳報(bào)表？因之前做的賬稅會(huì)無差異？

老師好，請問， 公司電費(fèi)沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆]有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？