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麻煩給講一下出口業(yè)務(wù)怎么記賬報(bào)稅,退稅流程

2024-05-16 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-16 14:14

同學(xué)你好 外貿(mào)企業(yè)的嗎

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:35

是的,然后USD/100/3什么意思

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:40

同學(xué)你好 “USD/100/3”這個(gè)表達(dá)式可能表示兩種不同的運(yùn)費(fèi)計(jì)算方式: 1.如果它表示的是貨物的運(yùn)費(fèi),那么“USD”是美元的貨幣符號(hào),表示運(yùn)費(fèi)的貨幣單位是美元?!?00”表示貨物重量以100kg為單位進(jìn)行計(jì)算,“3”表示每100kg貨物的運(yùn)費(fèi)是3美元。這種計(jì)算方式通常用于確定基于貨物重量的運(yùn)費(fèi)。 2.如果它表示的是商品價(jià)值與運(yùn)費(fèi)的關(guān)系,那么“USD”同樣代表美元,“100”是計(jì)算運(yùn)費(fèi)的基準(zhǔn)數(shù)值,表示每100美元的貨物,“3”是運(yùn)費(fèi)的費(fèi)率,表示每100美元的貨物需要支付3美元的運(yùn)費(fèi)。

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:41

那我怎么知道代表哪個(gè)

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:43

我上面給你解釋了 就是按上面的解釋來

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:44

記賬的話都需要哪些單據(jù)

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:46

同學(xué)你好 出口發(fā)票報(bào)關(guān)單

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:47

那出口退稅怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:50

同學(xué)你好 你是說出口退稅流程嗎

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:52

哦對(duì)的!就是這個(gè)

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:55

登錄電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【出口退稅管理】--【出口退(免)稅申報(bào)】。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 出口貨物報(bào)關(guān)單管理 從電子口岸下載xml格式報(bào)關(guān)單,解密后再通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理”模塊導(dǎo)入報(bào)關(guān)單。 01 下載報(bào)關(guān)單 首先登錄中國電子口岸下載xml格式的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。 02 下載解密軟件 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理—報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”,點(diǎn)擊“客戶端工具(下載)”,將出口退稅客戶端工具下載至本地電腦。 03 解密報(bào)關(guān)單 解壓客戶端工具壓縮包后,雙擊運(yùn)行客戶端工具。電腦上插入電子口岸卡,輸入口岸卡密碼,在“海關(guān)文件”處選擇已下載至本地電腦的xml格式的報(bào)關(guān)單,點(diǎn)擊“開始解密”按鈕,進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單解密; 點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”按鈕,選擇解密后的 xml文件,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,完成報(bào)關(guān)單導(dǎo)入; 報(bào)關(guān)單導(dǎo)入完成,勾選數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕,系統(tǒng)彈窗提示匯率配置,輸入“當(dāng)期匯率”,并點(diǎn)擊“保存”按鈕; 勾選檢查通過的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單生成明細(xì)”按鈕,根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)名稱,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,界面跳轉(zhuǎn)至“生成出口明細(xì)”界面; 界面跳轉(zhuǎn)后,基本信息可以進(jìn)行編輯,各字段可依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行填寫。點(diǎn)擊 “確認(rèn)生成”,即可單獨(dú)生成對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)數(shù)據(jù); 生成明細(xì)后的數(shù)據(jù),在“申報(bào)業(yè)務(wù)”字段顯示數(shù)據(jù)生成的業(yè)務(wù)名稱; 點(diǎn)擊“篩選”按鈕,輸入篩選條件,點(diǎn)擊“查詢”按鈕,可以進(jìn)行篩選查詢; 勾選需要?jiǎng)h除的關(guān)單記錄,點(diǎn)擊“刪除”按鈕,彈出消息確認(rèn)提示框,點(diǎn)擊“確認(rèn)” 按鈕,即可刪除數(shù)據(jù);

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 15:05

進(jìn)貨發(fā)票什么時(shí)候勾選,什么時(shí)候退稅

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:11

收集齊退稅資料的時(shí)候勾選 然后退稅

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 15:12

出口只有報(bào)關(guān)單,進(jìn)口是關(guān)稅單和增值稅單嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:20

同學(xué)你好 對(duì)的 是這幾個(gè)的

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同學(xué)你好 外貿(mào)企業(yè)的嗎
2024-05-16
同學(xué)您好,您是外貿(mào)型出口企業(yè)的嗎
2020-09-26
同學(xué),你好 可以參考 首先需取得增值稅一般納稅人資格,在獲得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)與海關(guān)進(jìn)出口權(quán)后,企業(yè)便可根據(jù)稅務(wù)局具體要求帶上相關(guān)資料到稅務(wù)局辦理出口退(免)稅備案。 一、 出口退(免)稅備案流程 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 2、在退稅申報(bào)系統(tǒng)中填寫出口退(免)備案申報(bào)表 3、備案表填寫完成并確認(rèn)無誤后,打印并生成出口退(免)稅備案表 4、以上步驟完成,按所屬稅務(wù)局要求帶起相關(guān)備案資料辦理備案 二、出口退稅申報(bào) 1、貨物出口(取得海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單) 2、收匯,并取得相應(yīng)的收匯憑證 3、如果是外貿(mào)企業(yè)還需要進(jìn)行增值稅專用發(fā)票做退稅勾選 三、數(shù)據(jù)處理與申報(bào) 1、數(shù)據(jù)錄入 當(dāng)取得出口退稅報(bào)關(guān)單與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并收匯后,就可以在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)(出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、匯總申報(bào)表、打印申報(bào)表、生成申報(bào)電子數(shù)據(jù)包)。 填寫出口明細(xì)申報(bào)表 填寫進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 填寫匯總申報(bào)表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表 c4aa8807b37d985994012647bfd6996d (二維碼自動(dòng)識(shí)別) 2、遞交資料 向稅務(wù)局遞交退稅資料,如果實(shí)行無紙化管理的企業(yè)不需要提交常規(guī)紙質(zhì)資料(特殊業(yè)務(wù)除外),如果是四類出口退稅企業(yè)需向稅務(wù)局遞交相應(yīng)的收匯憑證。 注:外貿(mào)企業(yè)退(免)稅備案后首次申報(bào)出口退稅前,暫時(shí)不能成為無紙化企業(yè),需完成首次出口退稅流程后,才能變更為無紙化企業(yè),并需要向主管稅局相關(guān)退稅資料。 ①外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表 ②外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 ③外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表 ④進(jìn)項(xiàng)的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) ⑤主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求遞交的其他資料 3、賬務(wù)處理 ①采購貨物并取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 ②外銷貨物的銷售收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ③結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ④出口貨物存在征退稅率差,轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ⑤計(jì)提出口退稅 借:應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ⑥收到出口退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅款 四、稅務(wù)局審核與首次實(shí)地核查 企業(yè)遞交資料完成,稅務(wù)局受理企業(yè)出口退稅申報(bào)后,對(duì)企業(yè)遞交的出口退稅資料進(jìn)行審核。審核通過后向企業(yè)發(fā)放退稅款。 注:新企業(yè)申報(bào)首筆出口退稅時(shí),主管退稅機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查與函調(diào)。 核查對(duì)象: 出口企業(yè)首次申報(bào)出口退(免)稅 核查內(nèi)容: 1.企業(yè)的基本情況與其出口退(免)稅備案的相關(guān)內(nèi)容是否相符。 2.企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設(shè)備、人員等經(jīng)營情況與其申報(bào)出口退(免)稅業(yè)務(wù)是否相匹配。 3.采用免抵退稅辦法申報(bào)退(免)稅的企業(yè),是否具有出口貨物的生產(chǎn)能力。 4.企業(yè)的財(cái)務(wù)制度是否健全,會(huì)計(jì)核算是否符合要求。 5.出口貨物是否按照規(guī)定實(shí)行單證備案。 五、收到退稅款 注:新企業(yè)首次申報(bào)退稅完成并收到退稅款后完成退稅流程,才可進(jìn)行下一次的退稅申報(bào)。
2024-12-19
你好,這個(gè)流程是一樣的。
2025-04-15
申請(qǐng)出口退稅的流程較為復(fù)雜,以下是一般的步驟: 1.準(zhǔn)備相關(guān)資料:通常需要提供《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》、經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)、經(jīng)外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單(出口退稅專用)或有關(guān)部門出具的中遠(yuǎn)期收匯證明、代理出口貨物證明、企業(yè)簽章的出口發(fā)票以及主管退稅部門要求提供的其他資料等。 2.數(shù)據(jù)錄入和申報(bào):使用稅務(wù)部門指定的申報(bào)系統(tǒng),將相關(guān)出口和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。 3.進(jìn)行出口抵扣:在增值稅納稅申報(bào)時(shí),需要按照規(guī)定申報(bào)出口貨物的銷售額,并計(jì)算免抵退稅額和免抵退稅不得免征和抵扣稅額等。出口的商貿(mào)企業(yè)需要先了解企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的管理要求,包括發(fā)票的購買記錄、保存時(shí)間、有效期、存檔及備案要求等,同時(shí)要查驗(yàn)發(fā)票的正確性及有效性,確認(rèn)企業(yè)購買的原材料及產(chǎn)品是否與其生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)。 4.提交退稅申報(bào):在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi),將準(zhǔn)備好的資料和申報(bào)數(shù)據(jù)提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的退稅部門。申報(bào)期限一般為貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。需注意,未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口退(免)稅或者開具《代理出口貨物證明》的,在收齊退(免)稅憑證及相關(guān)電子信息后,即可申報(bào)辦理出口退(免)稅。 5.稅務(wù)審核:稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)你的申報(bào)進(jìn)行審核,可能會(huì)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)和比對(duì)。 6.等待審批結(jié)果:審核通過后,稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)確定應(yīng)退稅額。 7.收到退稅款:如果審批通過,退稅款會(huì)按照規(guī)定的流程退回到企業(yè)指定的銀行賬戶。
2024-07-08
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