噢 好的 謝謝郭老師

不用客氣，工作愉快

還有一個疑問 老師：就是我這家非盈利衛(wèi)生服務(wù)站單位，采購品隨貨通行單跟開過來的發(fā)票日期有出入，這種情況該怎么入賬呢？這家也沒有稅務(wù)登記

他沒有做稅務(wù)登記，沒法開發(fā)票的這個不一致沒有關(guān)系。你貨物到了，你就做庫存商品，先暫估就是了。后期發(fā)票到了之后，你再調(diào)整。

有時候發(fā)票跨月才開過來，有時候金額也對不上，

那合計起來是不是一樣的？

直接以發(fā)票金額和開發(fā)票日期入賬可以不 老師

可以的，但是他有一個弊端，如果你們是提前送來的，你銷售出去了，你怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

這個完整的業(yè)務(wù) 該怎么做呢 老師

借庫存商品貸應(yīng)付帳款暫估 發(fā)票到了 借應(yīng)付帳款暫估貸庫存商品 借庫存商品貸銀行存款

有差異的怎么辦呢

有差異的第一個和第二個對沖了，讓第三個體現(xiàn)里面差額

不是有個材料成本差異科目嗎 老師 這個科目在這里不能用嗎

你好，這個是原材料采用計劃成本法使用的

噢……好的 老師

借庫存商品貸應(yīng)付帳款暫估 發(fā)票到了 借應(yīng)付帳款暫估貸庫存商品 借庫存商品貸銀行存款

老師 上面這個分錄我還沒太明白

暫時還沒付款 又涉及不到借 應(yīng)付賬款科目 老師

借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估就是暫估的 發(fā)票到了，你是不是需要紅沖暫估在做發(fā)票的？借應(yīng)付賬款暫估貸庫存商品就是紅沖的呀， 然后再做發(fā)票 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款沒有付款，把銀行存款改成應(yīng)付賬款。

噢噢 明白了 就是收到發(fā)票以后做紅沖暫估 然后在正常做賬 ？