22年老板娘出去旅游用公司的錢，開了張咨詢費的發(fā)票，我覺得這個錢不能做費用扣除，所得稅匯算清繳調(diào)增了，那公司支出的這筆款還需要賬務(wù)調(diào)整嗎

老師，您好，去年我們開的勞務(wù)發(fā)票，在今年匯算清繳前對方?jīng)]付款，因為沒付款就沒付錢給工人導(dǎo)致沒有成本入賬，在匯算清繳時我們交了6千元的稅（由包工頭承擔(dān)，但是我們公司墊付的），現(xiàn)在對方說未回款的部分不在支付，那我們這邊要把多開的發(fā)票紅沖，在這個月紅沖，那去年我們交的企業(yè)所得稅6千稅款包工頭說就不支付給我們，說退票紅沖了不產(chǎn)生稅額了，這樣合理嗎

老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年支付的，因為當(dāng)時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧

老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因為當(dāng)時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧

你好老師，我想問一下我上個月因為稅務(wù)稽查更正了22年的匯算清繳表，補繳了22年的企業(yè)所得稅，當(dāng)時是調(diào)增了一下沒有票的費用，還有一些無法支付的應(yīng)付賬款。沒有修改我的22年的財務(wù)報表，現(xiàn)在想問一下我需要修改報表嗎