我平時有異地預(yù)繳稅金“應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)進銷項“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，都會月末結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目，現(xiàn)在有點混亂，比如預(yù)繳增值稅累計借方10000元，結(jié)轉(zhuǎn)進銷項“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計借方1000元貸方900元，那么“未交增值稅”賬戶借方余額10100元，表留抵是吧？ 都結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的話，那我怎么知道什么時候我該填附表四抵扣預(yù)繳稅金呢？

期末應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅銷項稅）的貸方嗎？

老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 還是說可以直接 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

老師我想問個問題，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值必須走轉(zhuǎn)出多交，轉(zhuǎn)出未交來結(jié)轉(zhuǎn)嗎？可不可以結(jié)轉(zhuǎn)時進項稅和銷項借貸方反做，有進項留底的就是借方未交增值稅，需要繳稅的就是貸方未交增值如借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額1000貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額900應(yīng)交稅費—未交增值100

年末應(yīng)交增值稅進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，還需要再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎