老師說的就是匯算清繳吧，經(jīng)過調(diào)增調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，再計(jì)算，在返回去計(jì)提第四季度所得稅？

四季度的，你根據(jù)利潤的計(jì)提就可以了 你要先申報(bào)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后才進(jìn)行所得稅的匯算，匯算完了以后，如果計(jì)算出來的所得稅和你計(jì)提不一樣的話，你再做賬務(wù)調(diào)整

不一致的話，在2024.5月在計(jì)提對嗎

為什么加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用是1-3季度的啊

在算第四季度的話

不一致的時候就在你提交所得稅匯算的當(dāng)月申報(bào) 加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用是全年的吧 數(shù)據(jù)是你們自己填寫的

計(jì)算第四季度的時候怎么是1-3季度的研發(fā)費(fèi)用

所得稅年報(bào)是全年