老師請(qǐng)問(wèn)，如果成本票這個(gè)月不開(kāi)進(jìn)來(lái)，暫估的庫(kù)存商品要怎么處理

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師，我問(wèn)個(gè)問(wèn)題，像比如貨六月就進(jìn)來(lái)了，發(fā)票七月到，像這種的，我七月看到了開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票，是不是我也要考慮，六月有沒(méi)有暫估庫(kù)存商品或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧？如果沒(méi)有，我七月看到了發(fā)票了，咋做分錄呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)下，像這種暫估庫(kù)存商品的，如果暫估的當(dāng)月，有收入，是不是要，把這個(gè)暫估的分錄也做了，就是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，對(duì)嗎？

老師，當(dāng)月暫估的庫(kù)存，賣出結(jié)轉(zhuǎn)了成本，下月拿回來(lái)的成本發(fā)票，如果我當(dāng)時(shí)暫估價(jià)和發(fā)票上的價(jià)款一致只需要去沖暫估庫(kù)存就好，不需要去再調(diào)整上月結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧