請(qǐng)問老師，公司庫存商品的進(jìn)項(xiàng)稅額在以往都已用完，現(xiàn)有庫存商品無進(jìn)項(xiàng)稅額，要是銷售可以開增值稅專用發(fā)票嗎？需要上多少增值稅？13%嗎？全額上稅嗎？再有會(huì)影響企業(yè)年終匯算清繳嗎？企業(yè)所得稅按什么金額算利潤(rùn)總額呢！

對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)），其建造過程中所領(lǐng)用的原材料或庫存商品，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，即不需要處理增值稅。。老師這里我有點(diǎn)看不明白了，以前教材講的分很多種情況的，如果是用在非應(yīng)稅項(xiàng)目需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出或者如果是如果是領(lǐng)用庫存商品視同銷售。您給解釋一下吧。謝謝

老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報(bào)廢處理，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調(diào)增？在哪里調(diào)增呢？還有一部分是費(fèi)用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調(diào)增？在哪個(gè)項(xiàng)目上調(diào)增呢？

老師，我明天要面試這家公司的總賬會(huì)計(jì)。我沒有做過商貿(mào)行業(yè)。以前做過建筑行業(yè)的會(huì)計(jì)。您可以看看這家公司的要求。請(qǐng)問，像這種做零售商貿(mào)公司的銷售成本，也需要核算嗎？不都是購進(jìn)原材料，然后銷售出去后，就轉(zhuǎn)為庫存商品，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本就從庫存商品轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務(wù) 我賬務(wù)處理是 借：庫存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出- 13 貸：預(yù)付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個(gè)業(yè)務(wù)處理有誤 她說正確的賬務(wù)是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13 貸：預(yù)付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)增 但是我不明白為什么要去調(diào)增 求老師解答