老師，請幫我看一個題做的對不對 假設：中進汽貿公司為增值稅的一般納稅人，2021年6月經(jīng)營業(yè)務如下： 1、銷售汽車，取得含稅金額為1000萬元，該公司的增值稅稅率為17% 2、銷售公司使用過的屬于不得抵扣且未抵扣進項稅額的汽車，售價為500萬元。（按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅） 3、該企業(yè)出口一批汽車，出口價款為300萬美元，運保費10萬美元，退稅率為16%，當月1日美元匯率中間價為6.81 4、當月購進1000個汽車輪胎不含稅價款為80萬元 5、企業(yè)為員工購進日用品不含稅價款為10萬元 6、上期留存抵扣價款為20萬元 7、企業(yè)上月已認證一批汽車零件進項稅款為100萬元，本月該汽車零件發(fā)生了10%的非正常損失 8、為顧客提供汽車售后服務時取得的增值稅為100萬，人工服務費為50萬
您好 麻煩您稍等一下哈
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該輪胎廠納稅期限為1個月，汽車輪胎的消費稅稅率為3%，2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: (15月2日，銷售自產汽車輪胎一批開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為180萬元，增值稅額為23.4元。 (2)5月3日，委托外單位加工一批輪胎，受托方代收代繳消費稅1.8萬元，支付加工費12萬元的專經(jīng)稅機關認證。該批輪胎收回后對外銷售，取得不含稅銷售額65萬元。 (3)5月5日，為生產汽車輪胎購入一批汽車輪胎，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為60萬元，增值稅78萬元，發(fā)票經(jīng)稅務機關認證，該批輪胎全部投入生產。 (4)5月25 日，上述用外購汽車輪胎生產的汽車輪胎全部完工并實現(xiàn)銷售，取得不含稅銷售額100萬元。
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Q
甲企業(yè)為一般納稅人，2021年8月發(fā)生如下業(yè)務，本業(yè)務不涉及消費稅：1、銷售汽車，開具增值稅專用發(fā)票，金額為100萬元，稅額為13萬元，收取違約金20萬元。2、提供運輸業(yè)務，開具增值稅專用發(fā)票，金額為100萬元；3、出租小汽車，取得價稅合計金額為90萬元；4、將自產的10輛小汽車用于對外投資，已知該類型的小汽車近期平均不含稅售價為20萬元/輛；5、將外購的一批汽車零配件無償贈送給乙企業(yè)，無最近售價，已知該批零配件成本為30萬元；6、將外購的清潔劑用于職工福利，含稅金額為11.3萬元；7、丙企業(yè)采購小汽車10輛，采購量較大，給予9折的優(yōu)惠，已知銷售額與折扣額開在同一張發(fā)票上，原價為150萬元(10輛不含稅銷售額)；僅求銷項稅額？
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Q
甲企業(yè)為一般納稅人，2021年8月發(fā)生如下業(yè)務，本業(yè)務不涉及消費稅：1、銷售汽車，開具增值稅專用發(fā)票，金額為100萬元，稅額為13萬元，收取違約金20萬元。2、提供運輸業(yè)務，開具增值稅專用發(fā)票，金額為100萬元；3、出租小汽車，取得價稅合計金額為90萬元；4、將自產的10輛小汽車用于對外投資，已知該類型的小汽車近期平均不含稅售價為20萬元/輛；5、將外購的一批汽車零配件無償贈送給乙企業(yè)，無最近售價，已知該批零配件成本為30萬元；6、將外購的清潔劑用于職工福利，含稅金額為11.3萬元；7、丙企業(yè)采購小汽車10輛，采購量較大，給予9折的優(yōu)惠，已知銷售額與折扣額開在同一張發(fā)票上，原價為150萬元(10輛不含稅銷售額)；僅求銷項稅額？
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Q
1、通達汽車制造公司為增值稅一般納稅人。2019年8月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(1)銷售自產小汽車50輛.取得不含稅價款550萬元。另外，向購買方收取價外費用5.65萬元。(2)銷售自產小汽車輪胎取得含稅銷售額56.5萬元。(3)進口汽車輪胎，關稅完稅價格80萬元，已納關稅10萬元。(4)將自產的上述小汽車2輛自用。已知:小汽車輪胎適用的消費稅稅率為10%，小汽車適用的消費稅稅率為5%，銷售小汽車、小汽車輪胎適用的增值稅稅率為13%。要求(答案中金額單位用萬元表示):(1)計算該公司8月份銷售小汽車應繳納的消費稅稅額。(2)計算該公司8月份銷售小汽車輪胎應繳納的消費稅稅額。(3)計算該公司8月進口汽車輪胎應繳納的消費稅稅額。
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2、某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月有關生產經(jīng)營業(yè)務如下：(1)8月初銷售B型小汽車25輛給某汽車銷售公司，每輛不含稅售價12萬元，不含稅售價共計300萬元。合同約定，汽車銷售公司應于8月30日結清貨款，當月實際收到240萬元，其余款項下月才能收回。(2)銷售C型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅單價10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款500萬元、增值稅稅款80萬元，由于特約經(jīng)銷商當月支付了全部貨款，汽車制造廠商給予其原不含稅售價3%的銷售折扣。(3)從輪胎制造廠購買汽車輪胎，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進項稅額2.6萬元，該批輪胎當月全部生產領用生產B型小汽車。(4)將新研制生產的D型小汽車5輛獎勵給公司高管，D型小汽車尚無市場售價，每輛車成本價為10萬元。(5)銷售自己使用過多年的進口小汽車1輛(該汽車購入時間為2012年12月)，該企業(yè)采取簡易計稅方法，取得銷售收入33.28萬元并開具了增值稅普通發(fā)票。(6)為企業(yè)管理部門購進高級小轎車一輛，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明價款40萬元，進項稅額5.2萬元，該橋車當月投入管理部
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好的，謝謝老師
不客氣，您稍微耐心等一下
好的，這個表您也幫我看一下，麻煩了
您好！第1和第2沒有問題，您的是正確的 第3您為啥要乘以16%退稅率呢？第4是購進，是進項哈
為顧客提供汽車售后服務時取得的增值稅為100萬，人工服務費為50萬 同學你好，這筆銷項稅額是不是忘記算了
額，那么，免、抵、退辦法出口銷售額我應該怎么算呢 您說的第4是購進，我做到進項稅額里了，這個應該怎么做？ 最后那個銷項稅額是忘了，我馬上改
老師在嗎
其他的沒啥問題哈，把應稅勞務銷售額和銷項稅額修改一下
額，那個免、抵、退辦法出口銷售額那個咋改吖
免抵退辦法出口銷售額是出口銷售收入的哈
310乘以匯率，麻煩同學給個五星好評哈！謝謝您！祝您工作順利！生活愉快！
老師，為顧客提供汽車售后服務時取得的增值稅為100萬，人工服務費為50萬 這個是不是100/（1+17%）*17%？然后和剛開始算的銷項稅額加在一起嗎，人工服務費怎么做呢？
老師還在嗎
這里的人工服務嚴謹來說他沒有說是什么服務，如果是加工服務那就是17，如果是其他服務就是6，但是你的申報表并沒有出來服務，所以應該按加工勞務17計算，另外新的稅率是13，請同學不要舊題目誤導
好的，謝謝老師，那我這邊調整一下您看看
您看一下這三張圖
還有這個
麻煩您也看看
同學，不好意思！平臺規(guī)定咱一題一問原則，您有新問題麻煩重新平臺提問哈！非常抱歉！謝謝您的配合！