提前開發(fā)票所得稅的收入填寫50萬。

有的2023年回款了，有的掛應(yīng)收賬款了，這種情況，企業(yè)匯算清繳的時候，應(yīng)該填哪個數(shù)，有影響嗎？

沒有完工的提前的開票就是即使收錢了也不確認(rèn)所得稅收入不確認(rèn)所得稅的收入所得稅按你完工進(jìn)度50萬填寫。

那需要什么樣的手續(xù)做依托呢，還有匯的時候，稅務(wù)那邊一看增值稅和所得稅收入不一致， 會不會問企業(yè)查賬呢

增值稅是開票就產(chǎn)生納稅納稅義務(wù)，它和所得稅不一樣，它可以有差異。

可以有完工進(jìn)度的現(xiàn)場簽收單也就是工程量確認(rèn)單。

如果是按成本的毛利率進(jìn)行收入確認(rèn)的話，一般用什么單據(jù)呢？》

那就是自己用毛利率一個計算表就行。

上面?zhèn)渥⑹杖氪_認(rèn)單嗎，

您好，您這個可以這樣計算，但他用這個來確認(rèn)收入不準(zhǔn)確呀。

建筑業(yè)是按照履約進(jìn)度來確認(rèn)收入，也就是和原來的完工百分比一個意思。

嗯知道的，就是這種差異怕不正常

這個收入按照履約進(jìn)度確認(rèn)這個準(zhǔn)確也正確。

按照毛利率那個不準(zhǔn)確。

老師，請問這部分內(nèi)容我在咱們APP上，建筑業(yè)，大概哪塊可以學(xué)習(xí)到呢？我已經(jīng)買過課件