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演示賬套

老師，公司收到一張小王開的含稅成本票1000元，因當(dāng)時(shí)沒有完稅證明，我做的分錄是借:主營(yíng)成本 100 貸:銀行存款100 后面公司代小王交了勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅200元，公司在當(dāng)月收到小王轉(zhuǎn)進(jìn)來的200元稅款，想問下關(guān)于這張完稅證明和小王轉(zhuǎn)來的稅款，一整個(gè)分錄怎么寫呢？

2024-04-24 09:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-24 09:12

你好同學(xué)！借：主營(yíng)成本-100，貸：其他應(yīng)付款-100 借：主營(yíng)成本800?? ? ? ? ?銀行存款200 ?貸：其他應(yīng)付款100

快賬用戶5810 追問 2024-04-24 09:24

不好意思，有個(gè)數(shù)據(jù)錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)小王開給公司那1000成本票，公司就用銀行支付了，當(dāng)時(shí)做的分錄就是:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸銀行存款1000 后面公司代小王交的200個(gè)稅，小王轉(zhuǎn)進(jìn)公司200元，關(guān)于這張完稅證明和收到200的分錄，我做的是:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200 貸其他應(yīng)付款 200 借銀行存款200 貸其他應(yīng)付款200 ，但是最后銀行支付這個(gè)稅款，我要借什么呢？貸:銀行存款

齊紅老師解答 2024-04-24 09:32

哦，那你得更正一下，200元是不能計(jì)入主營(yíng)業(yè)成本的更正分錄：借：主營(yíng)業(yè)成本-200 貸：其他應(yīng)付款-200 付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款200 貸：銀行存款200 這樣科目也是平的

快賬用戶5810 追問 2024-04-24 09:33

那我收到200元的分錄呢？怎么做？

齊紅老師解答 2024-04-24 09:37

和你做的一樣啊，更正只是把你的第一個(gè)分錄更正了呢

快賬用戶5810 追問 2024-04-24 09:38

還有就是，如果我只做了個(gè)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸:銀行存款1000 這一筆分錄，那后面我代交個(gè)稅、包括收到個(gè)人轉(zhuǎn)來的200稅費(fèi)、包括支付這個(gè)稅費(fèi)，這一系列分錄到底該怎么做呢，麻煩老師告知下，謝謝啦

齊紅老師解答 2024-04-24 10:12

你好同學(xué)！按你的話來，下面步驟開始借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：銀行存款1000 收到發(fā)票借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：銀行存款-1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：銀行存款1000 收到200元款時(shí) 借：銀行存款200 貸：其他應(yīng)付款-代繳稅費(fèi)200 支付稅款時(shí) 借：其他應(yīng)付款-代繳稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 你看這樣做會(huì)更簡(jiǎn)單些