老師，我想問(wèn)下我們有個(gè)往來(lái)科目，預(yù)付。和應(yīng)收都掛這個(gè)科目里面到8月底期末貸方余額7211元（其中預(yù)付是989元。預(yù)收是8200元已收款沒(méi)有開(kāi)票，）到9月底，加上之前未收票的總預(yù)付是2530元。8211的發(fā)票已經(jīng)開(kāi)清，9月又進(jìn)賬了3800的訂單，沒(méi)有開(kāi)票。那這個(gè)往來(lái)科目的期末余額怎么算？在哪個(gè)方向？

您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來(lái)，結(jié)轉(zhuǎn)了銷(xiāo)售成本，兩個(gè)月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專(zhuān)票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

建筑企業(yè)接了一個(gè)酒店裝修裝飾的工程，現(xiàn)買(mǎi)的家具用品，錢(qián)已付給供應(yīng)商，尚未收到發(fā)票，貨也未收到，我現(xiàn)在先計(jì)入預(yù)付款處理，等收到發(fā)票貨物，我再計(jì)入周轉(zhuǎn)材料，沖減預(yù)付。領(lǐng)用時(shí)計(jì)入工程施工—合同成本。這樣可以嗎？

老師好，是不是這么理解， 1.如果是購(gòu)進(jìn)多付了，是給到供應(yīng)商的錢(qián)比實(shí)際開(kāi)的發(fā)票多，用預(yù)付賬款核算， 2.如果是購(gòu)進(jìn)少付了，是給到供應(yīng)商的錢(qián)比實(shí)際開(kāi)的發(fā)票少，用應(yīng)付賬款核算 3.如果是銷(xiāo)售少收了。也就是開(kāi)的發(fā)票比收的錢(qián)多，用應(yīng)收賬款核算， 4.如果是銷(xiāo)售多收了，也就是開(kāi)的發(fā)票比收的錢(qián)少，用預(yù)收賬款來(lái)核算， 這樣理解對(duì)嗎？老師，謝謝

公司12月預(yù)付了一筆錢(qián)給員工用來(lái)購(gòu)買(mǎi)禮品，錢(qián)已經(jīng)支付了但是發(fā)票未收到，這個(gè)分錄可以做 借：預(yù)付賬款-某員工 貸：銀行存款？ 另外如果這樣做分錄的話這比費(fèi)用是屬于12月的還是收到發(fā)票當(dāng)月的？