老師您好！咨詢一個(gè)問題關(guān)于財(cái)稅2018年46號(hào)文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時(shí)扣除，不在分年度計(jì)算折舊。老師現(xiàn)在我針對(duì)這個(gè)政策咨詢3個(gè)問題：1、如果我們?cè)?019年度購(gòu)買了一輛汽車，在2019年度10月份的時(shí)候按月計(jì)提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時(shí)是否需要填寫表格。

10:57無紙化考試模擬系統(tǒng)<解析四、不定項(xiàng)選擇題3/33、甲公司為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)2021年1月5日，甲公司外購(gòu)一棟辦公樓，支付價(jià)款1000萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為90萬元，當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)可使用50年，預(yù)計(jì)凈殘值率4%，采用年限平均法計(jì)提折舊。(2)2021年12月31日，甲公司將1月購(gòu)入的辦公樓租賃給乙公司使用，租賃期為3年，每年年末支付租金60萬元。甲公司采用公允價(jià)值模式對(duì)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)日該廠房的公允價(jià)值為1300萬元。(3)2021年1月1日，甲公司與丙公司簽訂了一份廠房的租賃合同，約定每年的租賃付款額為30萬元，于每年年末支付一次:不可撤銷租賃期為5年，合同約定在第5年年末，甲公司有權(quán)選擇以每年30萬元的租金續(xù)租2年。甲公司確定租賃內(nèi)含報(bào)酬率為4%，在租賃開始時(shí)選擇續(xù)租2年。甲公司采用實(shí)際利率法計(jì)算各年的實(shí)際利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:問（1）到（3）租入資產(chǎn)影響利潤(rùn)總額的金額是多少

老師，匯算清繳時(shí)只發(fā)生了限額捐贈(zèng)支出，是鄭州紅十字會(huì)5000元填完之后捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整表，然后依次填完各表申報(bào)。但申報(bào)失敗提示：“詳細(xì)信息：調(diào)用核心征管失敗具體原因：保存失敗錯(cuò)誤原因：《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必須等于當(dāng)年所崖年度前2年度的《限額扣除的公益性捐贈(zèng)臺(tái)賬的第7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除余額金額-1這是怎么回事兒？麻煩解答一下謝謝！

老師您好，我問一下，就是我們公司有一些小時(shí)工，然后有的月份發(fā)工資，有的月份不發(fā)，給他們報(bào)個(gè)稅是按照正常工資薪金所得來報(bào)的，沒有工資的月份就將人員狀態(tài)改為非正常狀態(tài)，輸入離職日期，有工資的月份再調(diào)回來，這樣是不是個(gè)稅系統(tǒng)就不能統(tǒng)計(jì)她的累計(jì)收入了，但是減除費(fèi)用還是每個(gè)月在累計(jì)，這樣他就不用交個(gè)稅，匯算清繳的時(shí)候會(huì)不會(huì)有問題，如果這個(gè)小時(shí)候離職了，后面匯算清繳多退少補(bǔ)是要我們?nèi)パa(bǔ)么還是？還是說我的設(shè)置有問題所以系統(tǒng)才沒有累計(jì)他的收入呢？盼回復(fù)

根據(jù)金四上線工作安排，要求清理納稅人識(shí)別號(hào)重復(fù)現(xiàn)象，我單位注銷了扣繳義務(wù)人登記，保留了單位納稅人登記，有以下注意事項(xiàng)∶ [釘子]所有專項(xiàng)附加扣除信息均需重新選擇扣繳義務(wù)人，否則單位扣繳端無法更新個(gè)人數(shù)據(jù)，具體操作:登錄個(gè)稅APP→專項(xiàng)附加扣除填報(bào)→選擇已錄入的填報(bào)記錄→修改→修改申報(bào)方式→選擇扣繳義務(wù)人→更換原因(其他原因)。 [釘子]因今年稅務(wù)登記變更，導(dǎo)致1-3月收入無法累計(jì)，4月工資已代扣的個(gè)稅與系統(tǒng)實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)可能存在差異，會(huì)在5月工資中調(diào)整。 [釘子]全年收入分屬兩個(gè)單位，扣繳系統(tǒng)中本年1-3月收入無法與4-12月收入累計(jì)算稅，可能會(huì)影響適用稅率，次年匯算清繳時(shí)需個(gè)人補(bǔ)繳稅款。 請(qǐng)各聯(lián)絡(luò)員傳達(dá)到每個(gè)人，專項(xiàng)附加扣除信息修改在5月4日下班前完成！，求解謝謝老師，這什么意思