你好，老師。我司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，當(dāng)月需要繳納增值稅，沒(méi)有退稅?，F(xiàn)在申報(bào)出口退稅時(shí)，生產(chǎn)免抵退申報(bào)匯總表錄入期末留抵稅額是填寫(xiě)0還是當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅金額（以負(fù)數(shù)填寫(xiě)）

1.計(jì)算企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 2.計(jì)算企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 3.計(jì)算企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額 4.計(jì)算企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額 5.計(jì)算企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額 6.計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅 7.計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅 8.計(jì)算企業(yè)應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅 需要計(jì)算過(guò)程

生產(chǎn)型出口企業(yè)，當(dāng)期免抵稅額與增值稅免抵稅額是一個(gè)意思嗎？是怎么計(jì)算的？

2.甲出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元稅額39萬(wàn)元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為150萬(wàn)元。上期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為200萬(wàn)元，收款226萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬(wàn)元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求(1)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)繳納的增值稅;(4)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)退稅額;(7)計(jì)算該企業(yè)本年8月的當(dāng)期免抵稅額。

甲出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的稅率為13%,退稅率為9%本年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)數(shù)300萬(wàn)元，稅額39萬(wàn)元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為150萬(wàn)元上期末留抵稅放5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為200萬(wàn)元,收款226萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物售額折合人民幣300萬(wàn)元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定要求:(1)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計(jì)算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)繳納的增值稅;(4)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計(jì)算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計(jì)算該企業(yè)本年8月應(yīng)退稅額;(7)計(jì)算該企業(yè)本年8月的當(dāng)期免抵稅額不會(huì)做