第一季度銀行有2023年銀行補(bǔ)發(fā)工資回單，去年的分錄不是按計(jì)提工資入賬的，是按借款，借其他應(yīng)付款，貸銀行，那這月應(yīng)該怎么入賬和調(diào)整呢？怎么做分錄呢？
學(xué)員，你好。首先要把工資費(fèi)用計(jì)提 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 第二步因?yàn)楣べY已經(jīng)發(fā)放了所以直接沖減其他應(yīng)付款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款。希望能幫助到你。（如果可以請幫忙評價(jià)下）
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老師，你好，我上個(gè)月的會計(jì)分錄做錯(cuò)了，怎么調(diào)整呢，上個(gè)月的會計(jì)分錄 借:管理費(fèi)用500 貸:應(yīng)付職工薪酬500 借:應(yīng)付職工薪酬500 貸:銀行存款300 其他應(yīng)付款200 但是實(shí)際上銀行付了500 這個(gè)怎么調(diào)整呢，調(diào)整分錄怎么寫！
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問題：2020年4月記賬，當(dāng)時(shí)會計(jì)看到銀行回單直接記賬了。 去年4月記賬支付時(shí)：借其他應(yīng)付款-XX張 55659 貸銀行存款 退回時(shí)：借銀行存款 貸應(yīng)付賬款-暫估入賬 實(shí)際情況，銀行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬單筆大于5萬，支付55659元，銀行直接退回了55659元。 現(xiàn)發(fā)現(xiàn)以上去年二筆分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該如何調(diào)整呢。 正確分錄是？
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老師您好，請教一個(gè)問題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表中的部門數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請問這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯(cuò)誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費(fèi)-福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
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去年有一個(gè)分錄是:借:銀行存款，貸:營業(yè)在收入，這個(gè)分錄寫錯(cuò)了，正確的應(yīng)該是借:銀行存款，貸::預(yù)收賬款，那今年應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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老師你好，去年一筆分錄是:財(cái)務(wù)會計(jì)，借:其他應(yīng)收款，貸:銀行存款，對應(yīng)的預(yù)算會計(jì)分錄是，借:其他支出，貸:資金結(jié)存。今年收到了那筆其他應(yīng)收款，借:銀行存款，貸:其他應(yīng)收款。那么對應(yīng)的預(yù)算會計(jì)分錄怎么做呢？
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“管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)在所有被審計(jì)單位都會存在”與“所有被審計(jì)單位都可能存在管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)”哪個(gè)對？
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老師，我們是會計(jì)咨詢服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模，我們老板想在經(jīng)營范圍里加上這些，麻煩老師從稅上面，風(fēng)險(xiǎn)上，給一些建議。 經(jīng)營范圍增加：接受金融機(jī)構(gòu)委托對信貸逾期戶及信用卡透支戶進(jìn)行提醒通知服務(wù)（不含金融信息服務(wù)） 接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)（不含金融信息服務(wù)）
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這個(gè)?？即鸢革@示說法恰當(dāng)，我覺得不對，不是還得考慮系統(tǒng)升級前控制對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的重大影響嗎？
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老師好，審計(jì)。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷應(yīng)當(dāng)書面與治理層溝通嗎？非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)當(dāng)書面與董事會溝通嗎？
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中級合并報(bào)表分錄太多，老是記混，有沒有更簡便的記憶方法……
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老師，2023年10-12月計(jì)提了，也發(fā)放了，只是這月又補(bǔ)發(fā)了去年整年的工資
直接做到當(dāng)期吧，金額不大，不會對報(bào)表產(chǎn)生重大影響的情況下。
老師，補(bǔ)發(fā)去年整年的金額有33萬多，會有影響
那你們考慮當(dāng)成前期差錯(cuò)來處理嗎？
不考慮，就是在想怎么在這個(gè)季度調(diào)整一下
那就只有找一個(gè)合理的理由做到當(dāng)期。
老師，是不是可以調(diào)整以前年度損益？借以前年度損益，貸應(yīng)付職工薪酬？可以這樣嗎？
你這就是前期會計(jì)差錯(cuò)的做法了
因?yàn)槿ツ甑谒募径确ㄈ藳]有補(bǔ)給我工資表，而這個(gè)月又把工資表補(bǔ)過來，而且還補(bǔ)發(fā)了去年整年的工資，所以會對去年第四季度的利潤有影響
嗯是，這就是造成前期的會計(jì)差錯(cuò)。
那調(diào)整的話，是借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤嗎？
借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)付職工薪酬 第二步因?yàn)楣べY已經(jīng)發(fā)放了所以直接沖減其他應(yīng)付款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款。? ?同時(shí)看你們計(jì)提盈余公積金沒有，最終調(diào)整利潤分配--未分配利潤? ? 希望能幫助到你。（如果可以請幫忙評價(jià)下）
沒有提取盈余公積金
那第一步，第二步都完成以后，怎么調(diào)整利潤分配未分配利潤呢
就直接把以前年度損益調(diào)整到利潤分配未分配利潤就可以了
分錄就是借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣資產(chǎn)負(fù)債表期末余額就是調(diào)整以后的金額，對吧？因?yàn)槭遣閹ふ魇盏膫€(gè)體戶，在填寫年度匯繳申報(bào)時(shí)，那是不是在納稅調(diào)整減少額那里就可以把調(diào)整后的期末余額填上就可以了吧？多謝老師幫忙解答
你還沒有匯算清繳嗎
是的，老師，匯算清繳不是在5月份嗎？
嗯。那你可以以調(diào)整之后的金額匯算清繳