老師們！節(jié)日快樂！我們有好多19年的費(fèi)用發(fā)票沒有入賬，但是比如增值稅專用發(fā)票還是可以抵扣的，我把這些19年的費(fèi)用都計(jì)入到“以前年度損益調(diào)整”科目了，但是報(bào)表里并不體現(xiàn)這個(gè)科目，而我的金蝶財(cái)套里也沒有這個(gè)科目，我是在損益類科目最后添加了這個(gè)科目，這樣做完后最后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上了，請(qǐng)問老師們我是不是在過賬結(jié)賬之前把這個(gè)“以前年度損益調(diào)整”轉(zhuǎn)到“未分配利潤(rùn)”科目里就合適？

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師：這張表里關(guān)于本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配、利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)能解釋一下他們之間的關(guān)系嗎？本年利潤(rùn)為什么有借又有貸呢？不是根據(jù)損益科目結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？應(yīng)該最后只有一方余額才對(duì)?。窟@張表是北京優(yōu)品輪胎10月份科目余額表

系的各項(xiàng)收入和支出。這兩個(gè)項(xiàng)日應(yīng)分別根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”科目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目的發(fā)生額分析填列。（11）“利潤(rùn)總額〞項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。如為虧損總額，以“一”是負(fù)數(shù)（也就是出現(xiàn)虧損）時(shí)，“所得稅”項(xiàng)目是0。（12）“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本項(xiàng)目應(yīng)“所得稅費(fèi)用”根據(jù)“所得稅費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列．（13）“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目，是利潤(rùn)總額減去所得稅后的差額，反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。如為虧損，以“一〞號(hào)填列?！纠?.2】某股份公司2007年損益類科目“本年累計(jì)數(shù)”主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益營(yíng)業(yè)外支出所得稅費(fèi)用借方發(fā)生額408720.0082450.0086000.0052100.004900.003000.0049820.00根據(jù)上述資料，編制該公司2007年度利潤(rùn)表。做利潤(rùn)表

金蝶軟件里有張憑證是收到 去年預(yù)繳的企業(yè)所得稅的款項(xiàng)，沒有上年度調(diào)整損益，是要做到其他科目里嗎？金蝶軟件做到未分配利潤(rùn)里，兩個(gè)表的勾稽關(guān)系就會(huì)出現(xiàn)問題，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的差額就跟利潤(rùn)表凈利潤(rùn)不一樣