您好，一般納稅人適用簡易計稅或?qū)儆谛∫?guī)模納稅人：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3% 下面是申報您參考哈 國家稅務(wù)總局公告2016年第17號第三條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。 二、增值稅預(yù)繳表的填寫： 值稅預(yù)繳表的填寫： 在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款時，首先要填報《增值稅預(yù)繳稅款表》，這是一張單獨的報表，發(fā)生一次預(yù)繳義務(wù)，就需要填報一次，預(yù)繳一次。 項目編號：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項目不需要填寫。 項目名稱：填寫建筑服務(wù)項目的名稱。 項目地址：填寫建筑服務(wù)項目的具體地址。 納稅人提供建筑服務(wù)在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：第1列“銷售額”，填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)或收到的預(yù)收款金額;第2列“扣除金額”，填寫支付的分包款金額(含稅);第3列“預(yù)征率”，提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率(一般計稅預(yù)征率2%，簡易計稅征收率3%);第4列“預(yù)征稅額”，填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。 三、異地項目預(yù)繳稅款的計算： 1、簡易計稅項目：應(yīng)預(yù)繳的增值稅=(預(yù)收的全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1%2B3%)×3% 2、一般計稅項目：應(yīng)預(yù)繳的增值稅=(預(yù)收的全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1%2B9%)×2% 3、其他稅種：計算出預(yù)繳的增值稅后，按照應(yīng)繳的增值稅，城建稅、教育費附加、地方教育費附加，以項目所在地標準繳納(無預(yù)繳一說)，印花稅如果在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)繳納，回機構(gòu)所在地就不再申報。企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。有些地方還會要求申報個稅，如果實行全員全額扣繳明細申報的，工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)不得核定征收個人所得稅。 四、異地項目預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅/(或者是“簡易計稅”明細)——應(yīng)交城建稅——應(yīng)交教育費附加——應(yīng)交地方教育費附加 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 五、機構(gòu)所在地的納稅申報 納稅人預(yù)繳稅款的時候會填寫預(yù)繳的稅款所屬期，納稅申報時可以抵減本期已經(jīng)預(yù)繳的稅款。一般納稅人首先應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第三行第二列本期發(fā)生額，如果當(dāng)期不需要繳稅，那么在稅局預(yù)繳的這部分只需要填寫在附表四對應(yīng)的第2列就可以了，其他不填寫;如果當(dāng)期需要繳稅，在《附表四》第2列填寫當(dāng)期全部的預(yù)繳稅款(包括本地及異地預(yù)繳)，第4列填寫實際需要扣除的預(yù)繳稅額(需要小于等于主表24欄)，然后再將可抵減稅額帶入主表的第28欄“分次預(yù)繳稅額”。

你好? 預(yù)繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1%2B9%)×2% 簡易是按 3預(yù)交? 一樣算法?? 在項目所在地國稅機關(guān)預(yù)繳增值稅和所得稅。再由總機構(gòu)向機構(gòu)所在地國稅申報以上稅種?？倷C構(gòu)是一般納稅人的，由總機構(gòu)開具增值稅專用發(fā)票或普票，總機構(gòu)是小規(guī)模的，可向項目所在地稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票。 繳稅時需要帶上預(yù)繳稅款表，與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件，與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件，從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。還有本人的身份證。

你好，你是問在電子稅局里怎么操作嗎

你好，是跨地級市了嗎？如果是的話，需要在異地預(yù)繳需要開外經(jīng)證，你開了之后申報繳納就可以

Na，這個時候就說明你在異地預(yù)繳的時候，那個稅給他教錯了，你看一下是澆多了還是澆少了就少了，要去補澆多了的話，一般情況下就不用管了，你后面回機構(gòu)地申報的時候直接抵減就行了。