可直接按交納時(shí)，計(jì)入費(fèi)用，不計(jì)提

借管理費(fèi)用單位部分社保代應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保銀行存款。 借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

同學(xué)，你好 分開統(tǒng)計(jì)

對(duì)于員工在一家公司交社保、在另外一家公司發(fā)工資的情況，在會(huì)計(jì)處理上，需要分別計(jì)提工資、支付工資以及繳納社保和醫(yī)保，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。以下是一個(gè)簡化的示例： 計(jì)提工資（在發(fā)放工資的公司） 假設(shè)員工工資為10000元，其中個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保和醫(yī)保部分為1000元。 會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 9000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人部分，代扣） 1000元（此處為計(jì)提，實(shí)際支付時(shí)沖銷） 支付工資（在發(fā)放工資的公司） 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000元 貸：銀行存款 9000元（實(shí)際發(fā)放給員工） 貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分，已計(jì)提待支付） 1000元（此處為實(shí)際支付前的過渡科目） 計(jì)提并繳納社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司） 假設(shè)公司應(yīng)承擔(dān)的社保和醫(yī)保部分為2000元，個(gè)人部分為1000元（已在發(fā)放工資的公司計(jì)提并代扣）。 計(jì)提社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司）： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門或項(xiàng)目確定） 2000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 支付社保和醫(yī)保（含公司部分和個(gè)人部分，在繳納社保的公司）： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 借：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分，由發(fā)放工資的公司轉(zhuǎn)來） 1000元 貸：銀行存款 3000元（實(shí)際支付給社保機(jī)構(gòu)） 注意： 1. 在實(shí)際操作中，兩家公司之間可能需要通過轉(zhuǎn)賬等方式將個(gè)人部分的社保費(fèi)用結(jié)清。 2. 會(huì)計(jì)分錄的具體科目設(shè)置可能因公司實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同而有所差異。 3. 社保和醫(yī)保的繳納比例和基數(shù)可能因地區(qū)和政策的不同而有所變化，具體金額需根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算。

借管理費(fèi)用社保，貸應(yīng)付職工薪酬 單位社保，，繳納做借應(yīng)付職工薪酬單位社保，其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸銀行