54.某企業(yè)2020年實現(xiàn)利潤總額100萬元，所得稅匯算時，按企業(yè)所得稅法確認如下事項: 1.購買國債的利息收入2萬元，不計入應(yīng)稅所得額; 2.違背環(huán)保法規(guī)支付罰款5萬元，不得稅前扣除; 3.A固定資產(chǎn)調(diào)增應(yīng)納稅暫時差異4萬元;4B固定資產(chǎn)調(diào)增可抵扣暫時差異2萬元3 5.本期購入的交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動損益形成應(yīng)納稅暫時差異15萬元。 公司沒有其他調(diào)整事項，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:根據(jù)下列各步要求，完成計算。 1.應(yīng)稅所得額= 2.應(yīng)交所得稅= 3.當(dāng)年調(diào)增的遞延所得稅金額遞延所得稅負債=遞延所得稅資產(chǎn)= 4.所得稅費用=

某企業(yè)2020年利潤總額400萬元，行政罰款支出3萬元，營業(yè)收入1000萬元，發(fā)生招待費5萬元，當(dāng)年發(fā)生廣告費170萬元，固定資產(chǎn)原值100萬元，年初會計累計折舊25萬元，年初稅法累計者就40萬元，本年會計計提折舊25萬元，本年稅法計提折舊30萬元，年末賬面價值50萬元，年末計稅基礎(chǔ)30萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)年內(nèi)未繳企業(yè)所得稅，罰款3萬元和業(yè)務(wù)招待費超支兩萬元，屬于永久性差異廣告費支出。。超支兩萬元，屬于永久性差異廣告費支出產(chǎn)生可抵暫時性差異20萬元，定資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異5萬元。計算企業(yè)所得稅，并寫出會計分錄

東達公司適用的所得稅稅率為25%2021年度實現(xiàn)的利潤溝總額4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元“遞延所得稅負債余額為5萬元2021年末，可抵扣暫時性差異共計400萬元應(yīng)納稅暫時性差異共1600萬元則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。

宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達公司“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為2萬元、“遞延所得稅負債”余額為5萬元。2021年末，可抵扣暫時性差異共計400萬元，應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。

宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元、“遞延所得稅負債余額為5萬元。2021年末可抵扣暫時性差異共計400萬元，應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。A1050(B)800C)997D)1005