我是小規(guī)模企業(yè)，第二季度4-6月份確認收入的應(yīng)交增值稅月末都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了。到7月份繳納時應(yīng)交增值稅科目余額是0。我現(xiàn)在做了結(jié)轉(zhuǎn)稅金沖回分錄，可是余額是負數(shù)怎么辦。

老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，我報企業(yè)所得稅的時候，忘記把這個加進去報稅了，現(xiàn)在去年第四季度的稅已經(jīng)報了，也繳款了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時候上一個會計忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目

老師公司去年的利潤表和企業(yè)所得稅的報表利潤不一樣現(xiàn)在稅局讓修改報表，報表多了個營業(yè)外收入我已經(jīng)給他去掉了但是現(xiàn)在借貸不平我要怎么調(diào)整，營業(yè)外收入做賬的時候做錯了是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在我把收入加到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅里面我的金額不平了我要調(diào)哪個科目呢？