之前是沒有票的時候是借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，有票的時候借銷售費用，貸應(yīng)付賬款

同學您好， 借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整-XX銷售費用 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應(yīng)交稅費 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

老師，現(xiàn)在是部分退還給我們了

同學您好，只做退還部分金額

我們是小規(guī)模企業(yè)，是不是可以直接做成借銀行存款貸利潤分配未分配利潤

同學您好，小企業(yè)準則可以的， 沒問題

申報去年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候是不是把這部分金額調(diào)增

同學您好，學員您好，是的，對的

謝謝！老師