老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費(fèi)用 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -100萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 －100萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報(bào)要怎么做？

這個(gè)年報(bào)是沒(méi)有影響的，因?yàn)樗@個(gè)沒(méi)有影響到損益類(lèi)科目

老師，不是都有影響到了嗎？只是小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)用用以前年度損益調(diào)整，而是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

是的，但是只是調(diào)整的所得稅費(fèi)用

老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費(fèi)用 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -100萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 －100萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報(bào)要怎么做？ 老師，這以上利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就是調(diào)管理費(fèi)用損益科目啊

你涉及到以前年度的管理費(fèi)用的話，那你得調(diào)整之前的申報(bào)表才可以

你是指財(cái)務(wù)報(bào)表還是匯算清繳

我指的是匯算清繳，因?yàn)槟闵婕暗揭郧澳甓?，所以調(diào)整

老師，那你是指2022年匯算清繳要去修改嗎？

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，我說(shuō)的就是這個(gè)意思

這樣好麻煩哦，我可以直接在2023年匯算清繳納稅調(diào)增嗎

而且動(dòng)到之前2022年匯算清繳年報(bào)會(huì)要補(bǔ)稅要滯納金

你如果不想調(diào)整的話是可以這么做的，但是正確的是應(yīng)該調(diào)整之前的報(bào)表

老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 貸:銀行存款 400萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時(shí)，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)要納稅調(diào)減嗎