但是公司想要象征性的交點稅，可以從800萬里面取100萬這樣，后續(xù)的700萬可以放在以后調(diào)減或者不要了么

可以的，可以這么做的。

就比如我現(xiàn)在23年收入是500萬，成本是300萬，費用是50萬，那我現(xiàn)在就要交500-300-50=150*0.25的企業(yè)所得稅，就要就交的太多了，我就想把上面敘述的800萬拿100萬成本出來，這樣我就交500-300-50-100=50*0.25的稅，是這樣的么

哦，老師，上面說的800萬是期間費用職工薪酬，那我23年的申報表是不是就在職工薪酬這里調(diào)減100萬

可以的可以這么做的。

哦，老師，上面說的800萬是期間費用職工薪酬，那我23年的申報表是不是就在職工薪酬這里調(diào)減100萬

要在職工薪酬明細表里面調(diào)整。

那我在費用這里調(diào)減100萬少交稅，稅務(wù)局它怎么認定我這個100萬是真實存在的呢

你申報個稅的時候是在發(fā)放的次月申報的吧？

沒有，這個賬以前是代賬公司做的，其實這個800萬是虛假的，但是手續(xù)齊全，做的是現(xiàn)金支付憑證，去年匯算的時候因為成本足夠，所以我就把這個800萬給調(diào)增出來了，但23年匯算的時候因為招待費過高需要交好多稅，所以我就想著是不是可以把去年那個800萬調(diào)一點少交稅，這樣可行不

需要申報個稅，你不申報個稅沒法稅前扣除。

那我能不能在23年12月多結(jié)轉(zhuǎn)一點成本，因為當時想著交點企業(yè)稅所以少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是忘記了匯算清繳的時候招待費要調(diào)，那我如果成本多結(jié)轉(zhuǎn)了是不是要更正申報第四季度的季報？但是當時交了稅，多做成本更正申報的話這個稅怎么辦呢

你好，不可以的，做不了。

我有成本，因為當時算著交點稅所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)那么多，我實際發(fā)生的成本也不可以去修改么

好，主要是你沒有申報個稅，怎么抵扣所得稅？

哦哦老師，我說的是這樣的，我現(xiàn)在是23年匯算清繳因為招待費過高導(dǎo)致要交好多稅，前面說的沒有申報個稅這條路走不通我就放棄了，公司賬上工程施工科目里還有很多成本23年沒有結(jié)轉(zhuǎn)，因為當時公司不想在賬上做虧損想要交稅，所以沒有實際結(jié)轉(zhuǎn)材料成本，那我現(xiàn)在面臨的不是因為招待費過高要交很多稅的問題，我可以可以調(diào)整23年的賬把成本多結(jié)轉(zhuǎn)一點，這樣是不是就要更正申報第四季度的財務(wù)報表和季度的企業(yè)所得稅申報表

你多結(jié)轉(zhuǎn)的是什么成本 材料的嗎

嗯，基本上是材料成本，老師我這只有一次追問了，根據(jù)上述描述，我可以在23年12月重新結(jié)轉(zhuǎn)成本不，將300萬的成本比如說結(jié)轉(zhuǎn)到400萬，然后更正申報23年第四季度的財務(wù)報表和季度企業(yè)所得稅