注冊會(huì)計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會(huì)計(jì)處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會(huì)計(jì)憑證，一張為12月9日16號會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎(jiǎng)發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

已知:公司2021年1-3月實(shí)際銷售額分別是760月元、720萬元和820萬元。預(yù)計(jì)四月份銷售額為800萬元，每月的傳收入中有60%當(dāng)月收現(xiàn)30%于次月收現(xiàn)，10%于第3個(gè)月收現(xiàn)，不存在壞賬，該公司錯(cuò)售的產(chǎn)品在流通環(huán)管只需繳納消費(fèi)稅，稅率為10%.并于當(dāng)月現(xiàn)金繳納，該會(huì)司3月末現(xiàn)金余額為26萬元。應(yīng)付賬款余額為100萬元（需4月鐘付清），不存在其地應(yīng)收應(yīng)付賬款。4月份的有關(guān)資料知下:采購材料160萬元(當(dāng)月付款70%，其余款項(xiàng)下月支付，工資及共他支出168萬元(用現(xiàn)支付），制造費(fèi)用160萬元(其中折舊費(fèi)60萬元），營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用20萬元(用現(xiàn)金支付，預(yù)計(jì)4月納所得稅38萬元，購買設(shè)備240萬元(用現(xiàn)金支付，現(xiàn)金不足時(shí)。通過銀行貨款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于20萬元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司4月份的下列預(yù)算指標(biāo)：（1）經(jīng)營性現(xiàn)金流入，(2)經(jīng)營性現(xiàn)金流出；(3)現(xiàn)金余缺，(4）應(yīng)向銀行借款的最低金額。

19、資料：甲公司20×2年12月31日有關(guān)資料如下： （1）原材料15萬元，材料采購 2萬元,材料成本差異（貸）1萬元，周轉(zhuǎn)材料5萬元，庫存商品借方余額30萬元；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶余額10萬元，固定資產(chǎn)60萬元； （2）公司20×2年12月31日，預(yù)付賬款—甲廠借方余額2萬元 ，乙廠貸方余額5萬元。應(yīng)付賬款—C廠貸方余額 4萬元，應(yīng)付賬款—F廠貸方余額 1萬元，D廠借方余額 3萬元。請計(jì)算在資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付賬款賬戶應(yīng)列示金額。 （3）年初未分配利潤2萬元，本年實(shí)現(xiàn)凈利潤50萬元，按10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，向投資分配應(yīng)付利潤20萬元。 (4)本期主營業(yè)務(wù)成本為700萬元；應(yīng)付賬款的年初數(shù)為120萬元，年末數(shù)為170萬元；存貨的年初數(shù)為80萬元，年末數(shù)為180萬元。 要求：根據(jù)上述資料，列式計(jì)算該公司下列項(xiàng)目的金額： （1）“存貨”項(xiàng)目 = （2）“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目= （3）“未分配利潤”項(xiàng)目= （4）“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目=

老師您好，我公司在2023年8月銷售商品3萬元，9月份發(fā)生退貨行為，退貨的賬務(wù)處理：借：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 13 貸：應(yīng)收賬款 113 我沒有做借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本?？梢詥?？