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Q

老師這個月我們進項多,沒有繳納增值稅,我還要計提稅金和附加稅嗎?另外我還有多余的留抵稅。我要怎么做會計處理?

2024-03-21 13:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-03-21 13:10

沒有交增值稅就不要計提附加稅。

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齊紅老師 解答 2024-03-21 13:10

多余的進項期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 未交增值稅待轉(zhuǎn)出多交增值稅。

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快賬用戶4687 追問 2024-03-21 13:13

意思就是我這個月進項多,甚至還有留底的,我這個月不用做任何賬務(wù)處理是嗎?不用計提,也不用做其他的任何分錄,只有產(chǎn)生了要繳納的增值稅,才要做計提,和繳納的會計處理對嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-21 13:14

這樣處理對的沒有實際交的增值稅,不計提附加稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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