請教老師：我公司是小規(guī)模納稅人。銷售庫存商品時尚未取得成本發(fā)票。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時可不可以用暫估入庫的庫存商品。

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

公司開出發(fā)票，但是沒有庫存商品，暫估的庫存商品，有收入就結(jié)轉(zhuǎn)暫估商品，暫估商品發(fā)票到了，怎么做賬？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務(wù)處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

小規(guī)模，沒有庫存，開出去的發(fā)票，當(dāng)時做的，借庫存商品-暫估，貸的其他應(yīng)付，現(xiàn)在沖暫估的分錄怎么做，當(dāng)時也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了