老師好，固定資產(chǎn)去年加計(jì)扣除已經(jīng)在匯算清繳的時(shí)候全部扣除了。但是今年賬面上還是每個(gè)月計(jì)提折舊的，那明年做今年匯算清繳的時(shí)候是不是要把今年折舊的部分調(diào)增繳企業(yè)所得稅呀？

有個(gè)公司買了一輛車，在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)選擇了固定資產(chǎn)加速折舊完，他等于是一次性折舊完，但是賬上還是按月折舊的2022年申報(bào)企業(yè)所得稅季度已經(jīng)享受加速折舊一次性抵扣，現(xiàn)在的問題是2023年賬上繼續(xù)折舊嗎匯算清繳怎么調(diào)整

21年計(jì)提了年終獎(jiǎng)，這筆錢23年4月才發(fā)了一部分，21年企業(yè)所得稅匯算清繳我沒做調(diào)增，所以我也所得稅少交了，現(xiàn)在是否可以跨年度做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，調(diào)增的是不是沒發(fā)的那部分？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:做所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)在2021年12.31購(gòu)入固定資產(chǎn)原值10000元，2022年沒有計(jì)提折舊，在2023年5月賬里補(bǔ)提的，那么在填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的時(shí)候要不要填寫這個(gè)固定資產(chǎn)，折舊要不要填寫

請(qǐng)問老師，公司2022年的會(huì)計(jì)賬務(wù)上計(jì)提了2000元的企業(yè)所得稅，但是2023年在做2022年匯算清繳的時(shí)候，我把部分固定資產(chǎn)作為一次性加速折舊申報(bào)了，由于這個(gè)調(diào)減，最后我需要繳納的企業(yè)所得稅只繳納500元而已。由于固定資產(chǎn)加速折舊，最后企業(yè)所得稅少繳納了很多，這樣會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要去調(diào)整什么嗎