可是是以前年度的 然后如果紅字沖回以后，重新補列借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出， 是不是不太對

同學您好， 如進項不能抵，這樣也是可以

那些算是往年的主營業(yè)務成本的呀！這樣做沒問題嗎

再補上，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務成本。然后借：未分配利潤，貸：本年利潤

是這樣嗎？？？感覺好奇怪

同學您好，往年通過以前年度損益科目調(diào)借：以前年度損益調(diào)整-XXX成本費用相關(guān)科目，貸：應交稅費，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-

可以辛苦一下，從補列借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 后面列一下詳細的嗎？我看不太懂

可以辛苦一下，從補列借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 后面列一下詳細的嗎？我看不太懂

同學您好！ 借：主營業(yè)務成本，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，通常是因為之前錯誤地將不應抵扣的進項稅額計入成本?，F(xiàn)在進行更正，將多計的進項稅額從成本中轉(zhuǎn)出，增加主營業(yè)務成本的同時，減少應交稅金，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。

這步我懂，你說的 借：以前年度損益調(diào)整-XXX成本費用相關(guān)科目，貸：應交稅費，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 這些，我不是很理解

借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這些會計分錄涉及到以前年度損益的調(diào)整，以及應交稅金的處理。我來逐一解釋一下給你聽。 首先，第一個分錄是調(diào)整以前年度的成本費用相關(guān)科目。當我們發(fā)現(xiàn)以前年度的成本或費用計算有誤時，需要使用“以前年度損益調(diào)整”這個科目來進行調(diào)整。這里的借方是調(diào)整增加的成本費用，貸方則是對應的稅費。 接下來，第二個分錄處理的是所得稅的調(diào)整。當我們調(diào)整了成本費用后，很可能也會影響到所得稅的計算。因此，需要相應地調(diào)整所得稅費用。這里的借方是應交稅金-應交所得稅，貸方是“以前年度損益調(diào)整-所得稅費用”。 第三個分錄是將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”。這樣，我們就完成了對以前年度損益的調(diào)整，并將其反映在公司的利潤表中。 至于你提到的最后一個分錄，它是處理應交稅金的進項稅額轉(zhuǎn)出的情況。當某些購進項目不能抵扣進項稅額時，我們需要將其轉(zhuǎn)出。這里的借方是“應交稅金-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出”，表示將不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出；貸方則是相應的成本費用科目。 希望這些解釋能幫助你更好地理解這些會計分錄！如果你還有其他問題，隨時都可以問我哦。

這部分所得稅需要怎么計算啊(T ^ T)

然后如果做完這一步借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 接著做借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 那我的進項稅額不就很大嘛，是不是還要轉(zhuǎn)回進項稅額還是什么呀

所得稅的計算通常基于公司的應納稅所得額，這涉及到公司的收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。具體的計算方法和稅率會根據(jù)稅法規(guī)定和公司的具體情況有所不同。因此，為了準確計算所得稅，您需要參考適用的稅法，并結(jié)合公司的實際財務數(shù)據(jù)進行計算。 關(guān)于您提到的會計分錄，如果之前因為某些原因?qū)⑦M項稅額錯誤地轉(zhuǎn)出了，確實需要進行調(diào)整。您可以通過以前年度損益調(diào)整和利潤分配等科目來進行更正。這確實可能會增加您的進項稅額。在調(diào)整完成后，確保進項稅額與其他相關(guān)科目如銷售收入等相匹配，以保證賬務的準確性和合規(guī)性。

懵掉了哈哈

您好有什么疑惑呢？

我可以這樣嗎直接不要這一步， 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 直接做 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

你說的這種也可以的。

所得稅那部分，就是計算一下，我多交了多少，然后也計入以前年度損益，接著一起結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

是這么理解嘛

我好像終于理解了

我一直糾結(jié)于 如果我做這樣的

加油，有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結(jié)束提問并評價)。

借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這樣進項稅額轉(zhuǎn)出豈不是很大