12月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額409186.43 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅175002.43 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額234184（倒擠） 銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額會平掉，但是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額余額本來是514486.86 倒擠應(yīng)該要平掉的 但是因為10 11 月有期末留抵稅額 現(xiàn)在做的這個分錄進(jìn)項稅額還是有余額 這個分錄應(yīng)該要怎么做
您好！留抵的話，轉(zhuǎn)入未交增值稅，在借方體現(xiàn)
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老師，借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。是將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出期末無余額，可是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額了，這個期末可以有余額嗎
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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)借方初始有余額，因為做了分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，。月末怎么做分錄把這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出做平呢
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期末余額：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 借方余額2092302.95元，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 貸方余額 2093053.46元，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸方余額113892.85元，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額114643.36元 這幾個科目期末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，才能平
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前提是銷項＞進(jìn)項，月末進(jìn)項稅額/銷項稅額/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，月末需要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個分錄需要做嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是只需要做這個分錄：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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想把上一年度的進(jìn)銷余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當(dāng)月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進(jìn)項銷項余額都填進(jìn)去
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在現(xiàn)金流量表中，繳納的個人所得稅，為什么填入各項稅費欄，個稅應(yīng)該是給職工發(fā)放工資里扣出來的，是不是應(yīng)該統(tǒng)計到發(fā)放工資里
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這道題第四問題目沒有說除政府補(bǔ)助那10萬以外的90萬是應(yīng)收還是銀存，我把完整的確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄寫了算對嗎？會不會扣分？
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12月留抵280302.86元 你說留抵的話，轉(zhuǎn)入未交增值稅，在借方體現(xiàn)，那貸方科目是什么 金額是哪個呢
您好！貸方就是進(jìn)項稅額，借方是未交增值稅
借方：未交增值稅280302.86 貸：進(jìn)項稅額280302.86對吧 那后面未交增值稅的余額怎么平掉呢？
您好！對，后面留抵抵完了就不會有借方余額了，未交增值稅就是貸方余額了
那后面一點點抵的時候怎么做賬務(wù)處理？ 未交增值稅是貸方余額后面也要轉(zhuǎn)到別的地方去平掉它吧
您好！未交增值稅是交稅的時候平的，最后沒有留抵的時候，期末余額就是當(dāng)期應(yīng)交的稅，次月交稅的時候就平了
老師 可以寫下具體的賬務(wù)處理嗎 不是很明白
您好! 你的留抵是借：未交增值稅 貸：進(jìn)項稅額 以后要交增值稅的時候 借： 貸：未交增值稅 未交增值稅的借方和貸方會抵消的，最后留抵沒有了，就是貸方余額了，那么次月交的時候 借：未交增值稅 貸：銀行存款 這樣就平了
好的 謝謝老師
不客氣，有問題再溝通