老師，公司是一般納稅人，需要抵扣，商品包運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)月結(jié)，1月運(yùn)費(fèi)2月結(jié)算支付并收發(fā)票（月初才能核算出金額），應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
您好，沒來(lái)發(fā)票先暫估成本費(fèi)用，因?yàn)槭前礄?quán)責(zé)發(fā)生制，下月來(lái)發(fā)票的，先沖上月暫估分錄，再按發(fā)票金額做分錄，
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我們是一般納稅人物流公司，給客戶結(jié)算運(yùn)費(fèi)金額多開了24000元錢，等到次月才發(fā)現(xiàn)這筆賬款，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄給這筆賬款結(jié)轉(zhuǎn)出去？
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老師 我們公司銷售商品，有一部分商品在一月份以銷售并且給對(duì)方開了發(fā)票，有一部分商品是在2月份銷售的并開票發(fā)票。運(yùn)費(fèi)在1月份全部支付，并且我以認(rèn)證，現(xiàn)在的問(wèn)題是支付的運(yùn)費(fèi)大于1月份銷售商品的金額，意思就是1月份的成本大于收入了，這個(gè)該做賬務(wù)處理呢？
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運(yùn)費(fèi)3200元。（2）7月外購(gòu)生產(chǎn)用材料，價(jià)款為50000元。支付運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅90元（有運(yùn)費(fèi)發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價(jià)款為150000元（不含稅），動(dòng)用之前外購(gòu)原料成本28000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸免費(fèi)藥品的運(yùn)費(fèi)700元，增值稅63元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說(shuō)明書加工費(fèi)取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計(jì)算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運(yùn)費(fèi)3200元。（2）7月外購(gòu)生產(chǎn)用材料，價(jià)款為50000元。支付運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅90元（有運(yùn)費(fèi)發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價(jià)款為150000元（不含稅），動(dòng)用之前外購(gòu)原料成本28000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸免費(fèi)藥品的運(yùn)費(fèi)700元，增值稅63元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說(shuō)明書加工費(fèi)取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計(jì)算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運(yùn)費(fèi)3200元。（2）7月外購(gòu)生產(chǎn)用材料，價(jià)款為50000元。支付運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅90元（有運(yùn)費(fèi)發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價(jià)款為150000元（不含稅），動(dòng)用之前外購(gòu)原料成本28000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸免費(fèi)藥品的運(yùn)費(fèi)700元，增值稅63元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說(shuō)明書加工費(fèi)取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計(jì)算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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暫估不了，地點(diǎn)不一樣的，只能和快遞公司核對(duì)后才知道運(yùn)費(fèi)是多少，1月的運(yùn)費(fèi)2月初才能出來(lái)，2月初支付并收發(fā)票，這種情況怎么做賬務(wù)處理
商品的規(guī)格質(zhì)量、地址不一樣，都是實(shí)際發(fā)貨后物流才能出金額，因此每月對(duì)賬月結(jié)
您好，暫估又不是要完全一樣，自己寄了多少一點(diǎn)也估計(jì) 不出，那人家多結(jié)算我們也不知道了，再說(shuō)可以問(wèn)快遞公司呀，這個(gè)也不行按上月的運(yùn)費(fèi)拍腦袋估計(jì) 一個(gè)，也比本月賬里沒有快遞費(fèi)好呀，財(cái)務(wù)分析也好分析嘛
哦哦，可以隨便估價(jià)，那賬務(wù)處理怎么具體做呀
您好，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)或快遞費(fèi)? ?貸：應(yīng)付-暫估 發(fā)票來(lái)了沖回上面分錄，再按發(fā)票做分錄 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)或快遞費(fèi)? ?（負(fù)）? 貸：應(yīng)付-暫估（負(fù)）? 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)或快遞費(fèi)? ?進(jìn)項(xiàng)? ? ? 貸：應(yīng)付 今天 太晚了，明天回復(fù)您，晚安
謝謝老師，懂了暫估的概念，之前好模糊，不懂怎么用
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！